Ett amorteringsschema är en tabell som innehåller detaljer om de periodiska betalningarna för ett amorteringslån Amorteringslån Ett amorteringslån är en typ av lån som kräver månatliga betalningar, med en del av betalningarna som går till huvud- och räntebetalningar. Huvuddelen på ett amorteringslån betalas ner under lånets löptid. Vanligtvis görs lika stor betalning varje period.
Ett amorteringsschema kan genereras av en amorteringsräknare med inmatningen av beloppet, periodiska villkor och lånets räntesats. Genom amorteringsscheman kan låntagare bättre planera och spåra hur mycket de fortfarande är skyldiga och hur de kommer att återbetalas.
Sammanfattning
- Ett amorteringsschema är en tabell som tillhandahåller periodisk betalningsinformation för ett amorteringslån.
- Lånebeloppet, räntan, löptiden, betalningsperioderna och amorteringsmetoden avgör hur ett amorteringsschema ser ut.
- Avskrivningsmetoder inkluderar den raka linjen, sjunkande balans, livränta, kula, ballong och negativ avskrivning.
Förståelse för amorteringsscheman
Periodiska betalningar görs för amorteringslån, till exempel en bil- eller bostadslån. Varje betalning består av två komponenter - ränteavgift och återbetalning av huvudbelopp Huvudbetalning En huvudbetalning är en betalning mot det ursprungliga beloppet för ett lån som är skyldig. Med andra ord är en huvudbetalning en betalning som görs på ett lån som minskar det återstående lånebeloppet i stället för att betala ränta på lånet. . Andelen ränta eller återbetalning av kapital varierar för olika lån.
Beloppet på ränta som debiteras för varje period beror på den förutbestämda räntan och lånets utestående saldo. Den återstående delen av den periodiska betalningen används för att återbetala kapitalbeloppet. Endast den del av huvudåterbetalningen minskar återstående lånesaldo.
Med ett specificerat lånebelopp, antalet betalningsperioder och räntesatsen, identifierar en amorteringsplan det totala beloppet för den periodiska betalningen, delarna av ränta, den huvudsakliga återbetalningen och resterande lånesaldo för varje period.
Vanligtvis minskar det återstående saldot på ett amorteringslån när tiden går och återbetalas av uppdragsgivare. Således minskar räntebeloppet för varje period också över tiden och huvudåterbetalningen ökar gradvis.
Exempel på amorteringsschema
Tänk på ett fullt amorterande lån på 30 000 USD med en löptid på fem år och en fast ränta på 6%. Betalningar sker varje månad. Följande tabell visar amorteringsschemat för det första och sista halvåret.
Lånet skrivs av helt och hållet med en fast total betalning på $ 579,98 varje månad. Räntebetalningen för varje månad kan beräknas genom att multiplicera den periodiska räntan med slutbalansen från den senaste månaden. Den återstående delen av den totala månatliga betalningen är således den huvudsakliga återbetalningen.
Under den första månaden är $ 150 av den totala betalningen räntan, och $ 429,98 är återbetalningen av huvudmannen, vilket minskar saldot på lånet. När tiden går minskar räntedelen och större värden på huvudbeloppet återbetalas gradvis. Saldot på lånet minskar därför med ökande hastighet.
Metoder för amorteringsschema
Det finns flera metoder för att amortera ett lån. Olika metoder leder till olika amorteringsscheman.
1. Rak linje
Den linjära avskrivningen, även känd som linjär avskrivning, är där det totala räntebeloppet fördelas lika över lånets löptid. Det är en vanligt förekommande metod för redovisning på grund av dess enkelhet. Med fast periodisk totalbetalning och räntebelopp är återbetalningen av huvudbeloppet konstant under lånets löptid.
2. Minskande balans
Metoden för sjunkande balans är en påskyndad avskrivningsmetod där den periodiska räntebetalningen minskar, men den huvudsakliga återbetalningen ökar med lånets ålder. I en sådan metod är varje periodisk betalning större än den ränta som debiteras (ränta gånger periodens början på lånet); resterande del återbetalar kapitalbeloppet och lånesaldot minskar. Det sjunkande lånesaldot leder till lägre räntekostnader och påskyndar därmed återbetalningen av kapitalbeloppet.
3. Livränta
Ett lån avskrivet enligt livränta metoden består av en serie betalningar som görs med samma tidsintervall. Betalningarna görs vanligtvis också i lika stora belopp. Det finns två typer av livränta: vanlig livränta , för vilken betalningar görs i slutet av varje period, och livränta på grund av livränta på grund av livränta avser en serie lika betalningar som görs vid samma intervall i början av varje period. Perioder kan vara månadsvis, kvartalsvis, för vilka betalningar görs i början av varje period.
Olika typer av livräntor kan orsaka en liten skillnad mellan deras amorteringsscheman. Ju högre ränta eller ju längre livslängd, desto större skillnad. Exemplet på amorteringsschemat ovan använder den vanliga livränta metoden.
4. Kula
Bulletlån Bulletlån Ett bulletlån är en typ av lån där den ränta som lånas återbetalas i slutet av lånetiden. I vissa fall skrivs inte räntekostnaderna vanligtvis över lånets löptid. Generellt täcker de periodiska betalningarna av ett kullån endast räntekostnaderna. Det lämnar ett stort belopp av den slutliga betalningen vid lånets löptid, som återbetalar hela huvudbeloppet.
Därför förblir det utestående saldot för ett bulletlån oförändrat under lånets löptid och sänks omedelbart till noll vid förfallodagen.
5. Ballong
Ett ballonglån liknar ett kullån, som vanligtvis återbetalar hela sin ränta vid förfallodagen. Ibland skrivs av med små belopp av återbetalningar, men lämnar fortfarande majoriteten betald vid förfallodagen. I ett sådant fall minskar det utestående saldot något över lånets livslängd och faller till noll vid förfallodagen.
6. Negativa avskrivningar
I den negativa avskrivningsmetoden är den totala betalningen för en period lägre än räntan för den perioden. Det betyder att det inte finns något kvar från den periodiska betalningen för att återbetala kapitalbeloppet, och den återstående ränteavgiften kommer att ackumuleras för att öka det utestående saldot på lånet. Kreditbalansen ökar över tiden och kommer att återbetalas vid förfallodagen.
Fler resurser
Finance är den officiella leverantören av den globala Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ ackreditering är en global standard för kreditanalytiker som täcker finans, redovisning, kreditanalys, kassaflödesanalys , förbundsmodellering, återbetalning av lån och mer. certifieringsprogram, utformat för att hjälpa vem som helst att bli en ekonomisk analytiker i världsklass. För att fortsätta din karriär kommer de ytterligare resurserna nedan att vara användbara:
- Årlig procentsats (APR) Årlig procentsats (APR) Den årliga procentsatsen (APR) är den årliga räntesatsen som en individ måste betala för ett lån eller som de får på ett insättningskonto. I slutändan är april en enkel procentsats som används för att uttrycka det numeriska belopp som en individ eller enhet betalar årligen för privilegiet att låna pengar.
- Lånestruktur Lånestruktur Lånestruktur är villkoren för ett lån med avseende på de olika aspekterna som utgör ett lån, inklusive löptid eller tenor, återbetalning och risk
- Räntekostnader Räntekostnader Räntekostnader härrör från ett företag som finansierar genom skuld eller kapitalleasing. Ränta finns i resultaträkningen, men kan också beräknas genom skuldschemat. Schemat bör innehålla en översikt över alla större skulder som ett företag har på sin balansräkning och beräkna räntan genom att multiplicera
- Icke-amorterande lån Icke-amorterande lån Ett icke-amorterande lån är ett lån där den skyldige kapitalet inte får betalt förrän lånet förfaller. Icke-amorterande lån kallas också räntebaserade
