Valutavinst / -förlust inträffar när en person säljer varor och tjänster i en utländsk valuta. Värdet på den utländska valutan, när den omvandlas till säljarens lokala valuta, kommer att variera beroende på rådande växelkurs Handelsvägd växelkurs Handelsvägd växelkurs är ett komplext mått på landets valutakurs. Den mäter styrkan i en valuta viktad av mängden handel med andra länder. . Om värdet på valutan ökar efter konverteringen kommer säljaren att ha gjort en utländsk valutavinst.
Om valutans värde minskar efter konverteringen kommer dock säljaren att ha drabbats av en valutaförlust. Om det är omöjligt att beräkna den aktuella växelkursen vid den exakta tidpunkten när transaktionen erkänns, kan nästa tillgängliga växelkurs användas för att beräkna omvandlingen.
Hur valutaväxling påverkar företag
Företag som bedriver verksamhet utomlands påverkas ständigt av förändringar i valutakursen. Detta gäller företag som tar emot betalningar i utländsk valuta från kunder utanför företagets hemland eller de som skickar betalningar till leverantörer i utländsk valuta.
Till exempel kommer en bosatt i USA att ha US-dollar som sin hemvaluta och kan få betalningar i euro eller GBP.
Eftersom växelkurserna är dynamiska finns det en möjlighet att växelkursen kommer att skilja sig från den tidpunkt då betalningen görs till när den faktiskt omvandlas till den lokala valutan.
Till exempel, om en amerikansk säljare skickar en faktura Så här registrerar du betalning i bokföring. Registrering av betalning i bokföring kan annars kallas "leverantörskonton", vilket betyder det totala belopp som ett visst företag är skyldigt företag eller leverantörer för produkter eller tjänster. Vidare återspeglas det leverantörsskulden i balansräkningen, särskilt i avsnittet kortfristiga skulder till ett värde av 1 000 euro och kunden betalar fakturan efter 30 dagar, det är stor sannolikhet att växelkursen för euro till amerikanska dollar har förändrats kl. åtminstone något. Säljaren kan komma att få mindre eller mer mot samma faktura, beroende på vilken växelkurs som är vid tidpunkten för transaktionens erkännande.
Realiserat och orealiserat valutavinst / förlust
Realiserade och orealiserade vinster eller förluster från transaktioner i utländsk valuta skiljer sig beroende på om transaktionen har slutförts vid utgången av räkenskapsperioden Year to Date (YTD) Year to date (YTD) avser perioden från början av den aktuella år till ett angivet datum. År hittills baseras på antalet dagar från början av kalenderåret (eller räkenskapsåret). Det används ofta i redovisning och ekonomi för finansiella rapporteringsändamål. .
1. Realiserade vinster / förluster
Realiserade vinster eller förluster är de vinster eller förluster som har fullbordats. Det innebär att kunden redan har avräknat fakturan före bokslutstidens utgång.
Antag till exempel att en kund köpte varor till ett värde av 1 000 euro från en amerikansk säljare och att fakturan värderas till 1 100 dollar vid fakturadatumet. Kunden betalar fakturan 15 dagar efter det att fakturan skickades, och fakturan värderas till 1 200 $ när den konverteras till US-dollar till aktuell växelkurs.
Detta innebär att säljaren får en realiserad valutavinst på 100 $ (1 200 $ - 1 100 $). Vinsten i utländsk valuta redovisas i resultatavsnittet i resultaträkningen Resultaträkning Resultaträkningen är en av företagets kärnredovisningar som visar deras resultat och resultat under en tidsperiod. Vinsten eller förlusten bestäms genom att ta alla intäkter och subtrahera alla kostnader från både den operativa och icke-operativa verksamheten. Detta uttalande är ett av tre uttalanden som används i både företagsekonomi (inklusive ekonomisk modellering) och redovisning. .
2. Orealiserade vinster / förluster
Orealiserade vinster eller förluster är de vinster eller förluster som säljaren förväntar sig att tjäna när fakturan avvecklas, men kunden har inte betalat fakturan i slutet av räkenskapsperioden. Säljaren beräknar de vinster eller förluster som skulle ha uppstått om kunden betalade fakturan i slutet av räkenskapsperioden.
Till exempel, om en säljare skickar en faktura till ett värde av 1 000 euro, värderas fakturan till 1 100 dollar per fakturadatum. Antag att kunden inte betalar fakturan från den sista dagen i räkenskapsperioden, och fakturan värderas till $ 1000 vid denna tidpunkt.
Vid upprättandet av bokslutet för perioden kommer transaktionen att registreras som en orealiserad förlust på 100 USD, eftersom den faktiska betalningen ännu inte har mottagits. De orealiserade vinsterna eller förlusterna redovisas i balansräkningen under ägarens eget kapital. Ägarens eget kapital definieras som andelen av det totala värdet på ett företags tillgångar som kan krävas av ägarna (ensamföretag eller partnerskap) och av aktieägarna ( om det är ett företag). Den beräknas genom att dra av alla skulder från tillgångens totala värde (eget kapital = tillgångar - skulder). sektion.
Spela in en valutavinst / förlust
Vid upprättandet av årsredovisningen måste företagen rapportera alla transaktioner i sin hemvaluta för att göra det enkelt för alla intressenter att förstå de finansiella rapporterna. Detta innebär att alla transaktioner som utförs i utländsk valuta måste konverteras till hemvalutan till den aktuella växelkursen när verksamheten erkänner transaktionen.
Antag till exempel att ett företag betalade 10 000 euro i löner för deltidsentreprenörer i Europa till en växelkurs på 1,15 till 1 euro, transaktionen redovisas i resultaträkningen till 11 500 dollar vid räkenskapsperiodens slut.
Exempel på valutavinst / förlust
Företaget ABC är ett amerikanskt företag som tillverkar reservdelar till motorfordon till Bugatti- och Maybach-fordon. Företaget säljer reservdelar till sina distributörer i Storbritannien och Frankrike. Under det senaste räkenskapsåret sålde ABC reservdelar till ett värde av 100 000 euro till Frankrike och 100 000 GBP till Storbritannien.
När fakturorna skickades motsvarade en GBP 1,3 US-dollar medan en euro motsvarade 1,1 US-dollar. När betalningarna för fakturorna mottogs motsvarade en GBP 1,2 US-dollar, medan en euro motsvarade 1,15 dollar.
Därför kan vinsterna eller förlusterna från valutaomvandlingarna beräknas enligt följande:
Försäljning till Frankrike
= (1,15 x 100 000) - (1,1 × 100 000)
= 115 000 - 110 000
= 5000 dollar (utländsk valuta vinst)
Försäljning till Storbritannien
= (1,2 x 100 000) - (1,3 x 100 000)
= 120 000 - 130 000
= - 10 000 USD (förlust i utländsk valuta)
Ytterligare resurser
Vi hoppas att du tyckte om att läsa Finance: s förklaring av valutavinst / förlust. Ekonomi är den officiella leverantören av Financial Modelling and Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600+ studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari-certifieringsprogram, utformade för att förvandla vem som helst till en ekonomisk analytiker i världsklass.
För att fortsätta lära dig och utveckla dina kunskaper om ekonomisk analys, rekommenderar vi starkt ytterligare finansresurser nedan:
- Fasta kontra fasta valutakurser Fasta mot fasta växelkurser Utländska valutakurser mäter en valutas styrka i förhållande till en annan. Styrkan i en valuta beror på ett antal faktorer som dess inflation, rådande räntor i hemlandet eller regeringens stabilitet, för att nämna några.
- International Fisher Effect (IFE) International Fisher Effect (IFE) International Fisher Effect (IFE) anger att skillnaden mellan de nominella räntorna i två länder är direkt proportionell mot förändringarna i valutakursen för deras valutor vid varje given tidpunkt. Irving Fisher, en amerikansk ekonom, utvecklade teorin.
- Triangular Arbitrage Opportunity Triangular Arbitrage Opportunity En triangulär arbitragemöjlighet är en handelsstrategi som utnyttjar de arbitragemöjligheter som finns mellan tre valutor i en utländsk valutaväxling. Arbitrage utförs genom fortlöpande utbyte av en valuta till en annan när det finns avvikelser i de noterade priserna
- USD / CAD-valutakors USD / CAD-valutakors USD / CAD-valutaparet representerar den noterade kursen för att växla USA till CAD, eller hur många kanadensiska dollar man får per US-dollar. Exempelvis betyder en USD / CAD-kurs på 1,25 att 1 US-dollar motsvarar 1,25 kanadensiska dollar. USD / CAD-växelkursen påverkas av ekonomiska och politiska krafter på båda
