A källor och användning av medel uttalande är en sammanfattning av ett företags förändringar i finansiell ställning från en period till en annan. Det kallas också ett flöde av medel eller ett uttalande om förändringar i finansiell ställning. Det har ersatts av kassaflödesanalysen Kassaflödesanalys En kassaflödesanalys (officiellt kallad Kassaflöde) innehåller information om hur mycket kontanter ett företag har genererat och använt under en viss period. Den innehåller tre avsnitt: kontanter från verksamheten, kontanter från investeringar och kontanter från finansiering. (1989) i amerikanska granskade årsrapporter. Granskade finansiella rapporter Offentliga företag är enligt lag skyldiga att se till att deras finansiella rapporter granskas av en registrerad CPA. Syftet med den oberoende revisionen är att försäkra sig om att ledningen har presenterat finansiella rapporter som är fria från väsentliga fel. Granskade finansiella rapporter hjälper beslutsfattare
Kassaflödesanalysen visar ett företags kassaflöde och kassaflöde under en redovisningsperiod, normalt en månad eller ett år. En kassaflödesanalys ger information om förändringarna i likvida medel Likvida medel Likvida medel är de mest likvida av alla tillgångar i balansräkningen. Likvida medel inkluderar penningmarknadspapper, bankers acceptans av ett företag genom att klassificera kassaflöden i rörelse-, investerings- och finansieringsaktiviteter. Det är en nyckelrapport som ska upprättas för varje redovisningsperiod för vilken finansiella rapporter presenteras av ett företag.
Källa: Amazon.com
Övervakning av kontantsituationen för alla företag är nyckeln. Resultaträkningen Resultaträkning Resultaträkningen är en av företagets kärnredovisningar som visar deras resultat under en tidsperiod. Vinsten eller förlusten bestäms genom att ta alla intäkter och subtrahera alla kostnader från både den operativa och icke-operativa verksamheten. Detta uttalande är ett av tre uttalanden som används i både företagsekonomi (inklusive ekonomisk modellering) och redovisning. speglar resultatet men ger ingen indikation på kassakomponenterna. Den viktiga informationen om vad verksamheten har gjort med sina kontanter tillhandahålls i kassaflödesanalysen. Liksom de övriga finansiella rapporterna upprättas vanligtvis kassaflödesanalysen årligen men kan upprättas oftare.Det är anmärkningsvärt att kassaflödesanalysen täcker flödena av kassaflöde Kassaflöde (CF) är den ökning eller minskning av mängden pengar ett företag, en institution eller en individ har. I finans används termen för att beskriva mängden kontanter (valuta) som genereras eller konsumeras under en viss tidsperiod. Det finns många typer av CF över en tidsperiod (till skillnad från balansräkningen som ger en ögonblicksbild av verksamheten vid ett visst datum). Kassaflödesanalysen kan också upprättas i en budgetform och senare jämföras med faktiska siffror.Det finns många typer av CF över en tidsperiod (till skillnad från balansräkningen som ger en ögonblicksbild av verksamheten vid ett visst datum). Kassaflödesanalysen kan också upprättas i en budgetform och senare jämföras med faktiska siffror.Det finns många typer av CF över en tidsperiod (till skillnad från balansräkningen som ger en ögonblicksbild av verksamheten vid ett visst datum). Kassaflödesanalysen kan också upprättas i en budgetform och senare jämföras med faktiska siffror.
Vad källorna och användningarna av fondförklaringen berättar för dig
Kassaflödesanalysen berättar exakt var ett företag fick sina pengar från och hur de spenderades. Alla kontanter som företaget erhållit (inflöden) och använt (utflöden) visas i detta uttalande. Uttalandet skapas genom att de förändringar som har skett i samtliga balansposter listas mellan två balansräkningar Balansräkningen är en av de tre grundläggande finansiella rapporterna. Dessa uttalanden är nyckeln till både ekonomisk modellering och redovisning. I balansräkningen visas företagets totala tillgångar och hur dessa tillgångar finansieras, antingen genom skuld eller eget kapital. Tillgångar = skulder + aktiedatum.
Kassaflödesanalysen visar hur förändringar i balansräkningen kan påverka de kontanter som är tillgängliga för ett företag. Prognoserna i uttalandet hjälper företag, särskilt när de planerar kortsiktiga mål eller investeringar, att se det aktuella kontantbeloppet för sådana åtgärder. Ledning eller investerare kan använda kassaflödesanalysen för att ta fram sunda eller ohälsosamma trender när det gäller ett företags handelsaktiviteter.
Vad uttalandet består av
I allmänhet består uttalandet av två avsnitt: källan (där pengarna kommer ifrån) och applikationen (vart pengarna har gått).
Källorna till medel härrör från:
- En minskning av skulderna eller en ökning av tillgångarna
- Nettoresultat Nettoresultat Nettoresultatet är en nyckelpost, inte bara i resultaträkningen utan i alla tre kärnredovisningarna. Medan den uppnås genom resultaträkningen används nettovinsten också i både balansräkningen och kassaflödesanalysen. efter skatt
- Avyttring eller omvärdering av anläggningstillgångar
- Intäkter från lån Seniorskuld Seniorskuld är pengar som skuldsätts av ett företag som har första fordringar på företagets kassaflöden. Det är säkrare än någon annan skuld, såsom efterställd efterställd skuld
- Intäkter från aktier Lager Vad är ett lager? En person som äger aktier i ett företag kallas en aktieägare och är berättigad att kräva en del av företagets kvarvarande tillgångar och vinst (om företaget någonsin skulle upplösas). Termerna "aktier", "aktier" och "eget kapital" används omväxlande. som utfärdades
- Återbetalningar på lån som tidigare beviljats av företaget
- Varje ökning av nettorörelsekapitalet Nettorörelsekapitalet Nettorörelsekapitalet (NWC) är skillnaden mellan ett företags omsättningstillgångar (netto efter kontanter) och kortfristiga skulder (netto efter skuld) på dess balansräkning. Det är ett mått på ett företags likviditet och dess förmåga att uppfylla kortfristiga åtaganden samt fondens verksamhet. Den idealiska positionen är att
Tillämpningen av medel inkluderar:
- Förluster som företaget ska täcka
- Köp av anläggningstillgångar / investeringar
- Hela eller delvisa betalningar av lån
- Beviljande av lån
- Skyldighet
- Utbetald eller föreslagen utdelning
- Eventuell minskning av nettorörelsekapitalet
Ytterligare resurser
Finance är den officiella leverantören av den globala Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600 studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari-certifieringsprogram, utformade för att hjälpa alla att bli en ekonomisk analytiker i världsklass . Genom finansiella modelleringskurser, utbildning och övningar kan vem som helst i världen bli en stor analytiker. För att fortsätta din karriär kommer de ytterligare finansresurserna nedan att vara användbara:
- Projicera balansposter Projicera balansräkningsposter Projicera balansposter innefattar analys av rörelsekapital, PP&E, skuldaktiekapital och nettoresultat. Denna guide beskriver hur man beräknar
- Free Cash Flow Free Cash Flow (FCF) Free Cash Flow (FCF) mäter ett företags förmåga att producera det som investerare bryr sig mest om: tillgängliga kontanter fördelas på ett diskretionärt sätt
- Cash-Rich Split-Off Cash Rich Split-off En kontantrik split-off är en teknik där en säljare byter företagets tillgångar mot aktier i ett "kontantrikt" dotterbolag till företaget skattefritt. Tekniken gör det möjligt för företag att avyttra icke-kärntillgångar och komma fram med kontanter utan att tekniskt sälja någonting.
- Kontant vinst per aktie Kontant vinst per aktie Kontant vinst per aktie (kontant EPS) är det operativa kassaflödet som genereras av ett företag dividerat med antalet utestående aktier. Kontant vinst per aktie (Cash EPS) skiljer sig från traditionell vinst per aktie (EPS), vilket tar företagets nettoresultat och delar det med antalet utestående aktier.