Kortfristiga skulder är finansiella förpliktelser för en affärsenhet som förfaller till betalning inom ett år. En skuld uppstår när ett företag har genomgått en transaktion som har genererat en förväntan på ett framtida utflöde av kontanter eller andra ekonomiska resurser. Nyckeloperatören i denna definition är ordet ”förväntan”, eftersom en skuld inte nödvändigtvis alltid måste resultera i ett utflöde av värde utan måste rimligen förväntas vid redovisning av skulden.
Medan en kortfristig skuld definieras som förfallodag inom ett års tid, kan en bredare definition av begreppet inkludera skulder som ska betalas inom en konjunkturcykel i det operativa företaget. Med andra ord, om ett företag bedriver en konjunkturcykel som sträcker sig längre än ett års tid, definieras en kortfristig skuld för nämnda företag som en skuld som ska betalas inom den längre av de två perioderna.
Kortfristiga skulder är avgörande för modellering av rörelsekapital när man bygger en finansiell modell. Transitivt blir det svårt att förutsäga en balansräkning och rörelsedelen i kassaflödesanalysen om historisk information om företagets kortfristiga skulder saknas.
Inte överraskande kommer en aktuell skuld att dyka upp på skuldsidan av balansräkningen. I själva verket, eftersom balansräkningen ofta är ordnad i stigande ordning av likviditet, kommer nuvarande skuldsektion nästan oundvikligen att visas högst upp på skuldsidan.
Ladda ner gratismallen
Ange ditt namn och e-post i formuläret nedan och ladda ner gratismallen nu!
Hur genereras kortfristiga skulder?
Ett företag har oundvikliga kostnader för att driva sin affärsverksamhet, och ibland räcker inte kapitalet och de operativa resurserna för att betala räkningarna för att täcka dem. Som ett resultat är kreditvillkor och lånefaciliteter som erbjuds av leverantörer och långivare ofta lösningen på denna brist. Ett företag kommer också att betala en skatt som ska betalas inom varje verksamhetsår som det gör vinst och därmed är skyldig en del av denna vinst till regeringen.
Det finns olika kategorier av kortfristiga skulder. Det vanligaste är leverantörsskulderna, som uppstår vid ett köp som ännu inte har betalats helt, eller där företaget har återkommande kreditvillkor hos sina leverantörer. Andra kategorier inkluderar upplupna kostnader, kortfristiga skuldebrev, aktuell del av långfristiga sedlar och betalbar inkomstskatt.
Dessa är alla viktiga faktorer för prognoser och värderingar.
Ytterligare resurser
Tack för att du läser finansguiden för kortfristiga skulder i balansräkningen. För att fortsätta lära dig och utveckla din karriär rekommenderar vi starkt dessa ytterligare finansresurser:
- Materiella tillgångar Materiella tillgångar Materiella tillgångar är tillgångar med en fysisk form och som innehar värde. Exempel inkluderar materiella anläggningstillgångar. Materiella tillgångar ses och känns och kan förstöras av brand, naturkatastrof eller en olycka. Immateriella tillgångar, å andra sidan, saknar en fysisk form och består av saker som immateriella rättigheter
- Aktuell del av långfristig skuld Aktuell del av långfristig skuld Den nuvarande delen av långfristig skuld är den del av långfristig skuld som förfaller inom ett års tid. Långfristig skuld har en löptid på mer än ett år. Den nuvarande delen av långfristig skuld skiljer sig från kortfristig skuld, vilket är skuld som ska återbetalas totalt inom ett år.
- Prognoser för balansräkningen Projekterande balansräkningsposter Att projicera balansposterna omfattar analys av rörelsekapital, PP&E, skuldkapital och nettoresultat. Denna guide beskriver hur man beräknar
- Guide för ekonomisk modellering Gratis guide för ekonomisk modellering Denna guide för ekonomisk modellering täcker Excel-tips och bästa praxis om antaganden, drivrutiner, prognoser, länkar de tre uttalandena, DCF-analys, mer
