Vad är penningtvätt?

Penningtvätt är en process som brottslingar använder i ett försök att dölja den olagliga inkomstkällan. Genom att skicka pengar genom komplexa överföringar och transaktioner, eller genom en serie av företag, "rensas" pengarna från deras olagliga ursprung och får dem att se ut som legitima affärsvinster Bruttovinst Bruttovinst är den direkta vinsten kvar efter avdrag för varukostnaden sålt, eller "försäljningskostnad", från försäljningsintäkter. Den används för att beräkna bruttovinstmarginalen och är den initiala vinstsiffran som anges i företagets resultaträkning. Bruttovinst beräknas före rörelseresultat eller nettovinst. .

Pengatvätt

Sammanfattning

  • Penningtvätt är den olagliga processen att omvandla pengar som tjänas från olaglig verksamhet till "rena" pengar - det vill säga pengar som fritt kan användas i legitim affärsverksamhet och inte behöver döljas från myndigheterna.
  • Penningtvätt handlar om miljarder dollar över hela världen varje år; penningtvätt har därför en betydande inverkan på större nationella ekonomier.
  • Vissa banker har varit delaktiga i att stödja penningtvätt.

Behovet av att tvätta pengar

Ett stort affärsproblem för stora, organiserade kriminella företag - som narkotikasmuggling - är att de får stora mängder kontanter som de behöver dölja för att undvika att locka till utredningar av juridiska myndigheter. Mottagarna av så stora kontantbelopp vill inte heller behöva erkänna det som inkomst, och därmed ådra sig massiva inkomstskatteskulder. Inkomstskatt som ska betalas Inkomstskatt som betalas är en term som ges till en företagsorganisations skatteskuld gentemot regeringen där den är verksam. Skuldbeloppet kommer att baseras på dess lönsamhet under en viss period och tillämpliga skattesatser. Betalbar skatt betraktas inte som en långfristig skuld utan snarare som en kortfristig skuld.

För att hantera problemet med att ha miljoner dollar i kontanter som erhållits från olaglig verksamhet skapar kriminella företag sätt att "tvätta" pengarna för att dölja den olagliga karaktären av hur de erhålls. Kort sagt syftar penningtvätt till att dölja pengar som görs olagligt genom att arbeta in dem i ett legitimt finansiellt system, till exempel en bank Toppbanker i USA. Enligt US Federal Deposit Insurance Corporation fanns det 6 799 FDIC-försäkrade kommersiella banker i USA som av februari 2014. Landets centralbank är Federal Reserve Bank, som uppstod efter införandet av Federal Reserve Act 1913 eller företag.

Hur penningtvätt fungerar

Penningtvätt sker vanligtvis i tre faser:

  1. Inledande inträde eller placering är den initiala förflyttningen av en summa pengar som tjänats in från kriminell verksamhet till något legitimt finansiellt nätverk eller institution.
  2. Skiktning är den fortsatta överföringen av pengarna genom flera transaktioner, blanketter, investeringar eller företag, för att göra det praktiskt taget omöjligt att spåra pengarna till dess olagliga ursprung.
  3. Slutlig integration är när pengarna används fritt lagligt utan att det behövs döljas ytterligare.

Penningtvätt - Exempel

En av de vanligaste och enklaste metoderna för att "tvätta" pengar är genom att kanalisera dem genom en restaurang eller annan verksamhet där det finns många kontanttransaktioner. Faktum är att begreppet ”penningtvätt” kommer från den ökända gangster Al Capones praxis att använda en kedja av tvättställ som han ägde för att tvätta stora mängder kontanter.

Penningtvättprocessen går vanligtvis ungefär så här:

    1. Första placering

    En kriminell eller kriminell organisation äger en legitim restaurangverksamhet. Pengar som erhållits från olagliga aktiviteter deponeras gradvis i en bank genom restaurangen. Restaurangen rapporterar dagliga kontantförsäljningar mycket högre än vad den faktiskt tar in.

    Säg till exempel att restaurangen tar in $ 2000 i kontanter på en dag. Ytterligare 2 000 $ - vilket är pengar som kommer från olagliga aktiviteter - kommer att läggas till det beloppet, och restaurangen kommer felaktigt att rapportera att den tog in $ 4000 i kontantförsäljning för dagen. Pengarna har nu deponerats på restaurangens legitima bankkonto och visas som en vanlig insättning av restaurangverksamheten.

      2. Skiktning av pengarna

      För att hantera skattefrågor - det vill säga för att undvika att restaurangen ådrar sig för stora skatteräkningar som ett resultat av att mer intäkter registreras än vad den genererar - och för att ytterligare dölja den kriminella källan för de extra insatta medlen, kan restaurangen investera pengarna i en annan legitim verksamhet, såsom fastigheter Fastigheter Fastigheter är fastigheter som består av mark och förbättringar, som inkluderar byggnader, inventarier, vägar, strukturer och verktygssystem. Äganderätten ger äganderätten till marken, förbättringar och naturresurser som mineraler, växter, djur, vatten etc. Sakerna döljs ytterligare av myndigheterna genom att använda skalföretag eller holdingbolag som kontrollerar flera affärsföretag som de tvättade pengarna kan ledas igenom.

      "Skiktningen" innebär ofta att pengarna skickas genom flera transaktioner, konton och företag - det kan passera genom ett kasino för att vara förklädd till spelvinster, gå igenom en eller flera valutaväxlingar, investeras på finansmarknaderna och i slutändan överförs till konton i skatteparadis till havs där banktransaktioner är föremål för mycket mindre granskning och reglering. Flera genomgångar från ett konto eller ett företag till ett annat gör det allt svårare för pengarna att spåras och knytas till sin ursprungliga olagliga källa.

        3. Slutlig integration

        I den sista fasen av penningtvätt - integration - placeras pengarna i legitima affärs- eller personliga investeringar. Den kan användas för att köpa exklusiva lyxvaror Normala varor Normala varor är en typ av varor vars efterfrågan visar ett direkt samband med konsumentens inkomst. Det betyder att efterfrågan på sådana varor ökar med, till exempel smycken eller bilar. Det kan till och med användas för att skapa ännu en affärsenhet genom vilken framtida belopp av olagliga kontanter kommer att tvättas.

        I detta skede har pengarna idealiskt tvättats tillräckligt så att det kriminella eller det kriminella företaget kan använda dem fritt utan att använda någon kriminell taktik. Pengarna investeras vanligtvis då legitimt eller byts mot dyra tillgångar som egendom.

        Bankernas delaktighet i penningtvätt

        Stora finansinstitut, såsom banker, används ofta för penningtvätt. Allt som behövs är att banken är lite slapp i sina rapporteringsförfaranden. Bristen på tillämpning av regler gör det möjligt för brottslingar att sätta in stora summor kontanter utan att utlösa insättningarna rapporteras till centralbankens myndigheter eller statliga myndigheter.

        På senare tid har prestigefyllda finansinstitut, som Danske Bank och HSBC, funnits skyldiga till att ha hjälpt eller möjliggjort penningtvätt genom att inte korrekt rapportera stora insättningar av kontanter. HSBC befanns ha underlättat tvättningen av nästan 1 miljard dollar 2012, och Danske Banks filialer anklagades för att ha tagit in hela 200 miljarder dollar i ryska mobbpengar från 2007 till 2015.

        Pengatvätt -

        "Tvätta" pengar genom investeringar

        De finansiella marknaderna erbjuder brottslingar en mängd olika sätt att konvertera "smutsiga" pengar till "rena" pengar. Ett av de mest grundläggande och mest använda systemen är att använda en utländsk investerare för att få in olagligt erhållna kontanter i det legitima finansiella systemet.

        Antag till exempel att en kriminell organisation har en miljon dollar kontant som den behöver tvätta. En investerare i ett främmande land kontaktas och kriminella organisationen gör en överenskommelse med dem. Att använda en investerare från ett annat land är bara ett annat sätt att dölja pengarnas ursprung.

        Kriminella ger sina miljoner dollar kontant till investeraren. Efter att ha tagit en del av pengarna som avgift för tjänster investerar den utländska investeraren resten av pengarna i en legitim inhemsk verksamhet som ägs av den kriminella organisationen, som ofta är ett skalföretag.

        Shell-företag är företag som har stora mängder finansiering men som inte är direkt involverade i något specifikt företag som säljer varor eller tjänster. Ekonomin används för att investera i andra företag - vanligtvis andra legitima företag som ägs av den kriminella organisationen.

        Tillströmningen av kontanter från den utländska investeraren framstår som en vanlig utländsk investering, eftersom brottslingar är noga med att undvika exponering för det faktum att de har någon koppling till den utländska investeraren. När pengarna har deponerats hos skalföretaget kan brottslingarna få tillgång till dem genom att låta skalföretaget investera i ett annat företag som brottslingarna äger, kanske genom att låna pengarna till det andra företaget.

        Det företaget kan då - efter att ha överfört kontanterna tillbaka till brottslingarna - handlägga lånet, vilket skapar en förlust för skalföretaget som kan användas för att sänka skyldiga skatter. Efter att ha försumlat sitt lån kan det mottagande företaget förklara konkurs och gå ur drift. Lånestandard kan också få skalbolaget att lägga sig.

        Brottslingarna har nu sina kontanter, mottagna från en uppenbarligen ”ren” källa - den utländska investeraren - och de två företagen som tidigare tvättade kontanterna finns inte längre. Allt detta gör det mycket svårt för utredande myndigheter att ha något hopp om att spåra pengarna tillbaka till deras ursprungliga källa - kriminell organisations olagliga verksamhet.

        Myndigheter som undersöker penningtvätt

        Många olika rättsliga myndigheter undersöker regelbundet misstänkt penningtvätt. I USA är FBI och IRS de två primära byråerna som hanterar penningtvättutredningar.

        Penningtvätt har blivit ett så stort problem att internationella organ skapas specifikt för att bekämpa det. Internationella nätverket för penningtvätt (IMoLIN) är ett FN-sponsrat forskningscenter som skapades för att hjälpa brottsbekämpande myndigheter över hela världen med att identifiera och bedriva penningtvätt.

        Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF) skapades som ett G-7-initiativ för att utveckla effektivare finansiella standarder och lagstiftning mot tvätt. Eftersom penningtvätt är en viktig del av terroristorganisationer som vanligtvis finansieras genom olagliga företag, anklagades FATF också för direkt kämpning för att stänga av olagliga kassaflöden till terrorister och terroristgrupper.

        Både IMoLIN och FATF samarbetar med Interpol, liksom med inhemska polismyndigheter i G-7-länderna - USA, Kanada, Storbritannien, Frankrike, Tyskland, Italien och Japan.

        Fler resurser

        Finance är den officiella leverantören av den globala Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ ackreditering är en global standard för kreditanalytiker som täcker finans, redovisning, kreditanalys, kassaflödesanalys , förbundsmodellering, återbetalning av lån och mer. certifieringsprogram, utformat för att hjälpa vem som helst att bli en ekonomisk analytiker i världsklass. För att fortsätta din karriär kommer de ytterligare resurserna nedan att vara användbara:

        • Cash Larceny Cash Larceny Cash larceny hänvisar till att stjäla kontanter som redan har registrerats i bokföringen under en viss period. Detta bedrägeri begås
        • Förskingring Förskingring Förskingring är målmedveten stjäling, kvarhållande eller missbruk av medel och / eller tillgångar som anförtrotts en anställd av en arbetsgivare eller organisation. I
        • Forensic Accounting Forensic Accounting Forensic Accounting är utredningen av bedrägeri eller ekonomisk manipulation genom att utföra extremt detaljerad forskning och analys av finansiell information. Rättsmedicinska revisorer anställs ofta för att förbereda sig för tvister relaterade till försäkringsanspråk, insolvens, förskingring, bedrägeri - alla typer av ekonomisk stöld.
        • De bästa redovisningsskandalerna De bästa redovisningsskandalerna De senaste två decennierna såg några av de värsta redovisningsskandalerna i historien. Miljarder dollar förlorades till följd av dessa ekonomiska katastrofer. I denna

        Rekommenderas

        Stängdes Crackstreams ner?
        2022
        Är MC ledningscentral säker?
        2022
        Lämnar Taliesin en kritisk roll?
        2022