Vad är handelskredit?

En handelskredit är ett avtal eller en överenskommelse mellan agenter som bedriver affärer med varandra som tillåter utbyte av varor och tjänster utan omedelbart utbyte av pengar. När säljaren av varor eller tjänster tillåter köparen att betala för varorna eller tjänsterna vid ett senare tillfälle sägs säljaren ge kredit till köparen.

Handelskrediter

Förstå handel kredit

Handelskredit erbjuds vanligtvis i 7, 30, 60, 90 eller 120 dagar, men några företag, som guldsmedar och juvelerare, kan förlänga kredit under en längre period. I försäljningsvillkoren anges perioden för vilken kredit beviljas, tillsammans med eventuell kontantrabatt och vilken typ av kreditinstrument som används.

Till exempel beviljas en kund kredit med villkoren 4/10, netto 30. Detta innebär att kunden har 30 dagar från fakturadatumet att betala säljaren. Dessutom ska en kontantrabatt på 4% från det angivna försäljningspriset ges till kunden om betalning sker inom tio dagar efter fakturering. Om försäljningsvillkoren i stället var netto 7, skulle kunden ha 7 dagar från fakturadatum att betala, utan rabatt som erbjuds för tidig betalning.

Handelskrediter som utfärdas till en kund av ett företag framstår som kundfordringar Bokföring Våra bokföringsguider och resurser är självstudiehandböcker för att lära dig redovisning och finans i din egen takt. Bläddra bland hundratals guider och resurser. och handelskrediter som leverantörerna tillhandahåller ett företag framstår som leverantörsskulder. Handelskrediter kan också ses som en form av kortfristig skuld Aktuell skuld I balansräkningen är kortfristig skuld som ska betalas inom ett år (12 månader) eller mindre. Det är listat som en kortfristig skuld och en del av netto rörelsekapital. Det är inte alla företag som har en aktuell skuldpost, men de som använder den uttryckligen för lån som har en löptid på mindre än ett år. som inte har något intresse förknippat med det.

Handelskrediter

Fördelar och kompromisser

Ur låntagarens perspektiv kan användning av kredit möjliggöra expansion eller utveckling som annars inte är möjligt om företaget måste betala för inköp omedelbart. En betydande avvägning är att räntebetalningar kan ackumuleras och bli överväldigande för låntagare (vilket resulterar i betydande förpliktelser som kan sammansatta sammansatt ränta Sammanlagd ränta avser räntebetalningar som görs på summan av den ursprungliga kapitalbeloppet och den tidigare betalade räntan. En enklare sätt att tänka på sammansatt ränta är att det är "ränta på ränta", där räntebetalningens storlek baseras på förändringar under varje period, snarare än att fastställas till det ursprungliga huvudbeloppet.).

Att tillhandahålla kredit möjliggör bekvämlighet för låntagaren (vilket resulterar i mer transaktionsaktivitet) och återkommande ränteintäkter för långivaren. Att tillhandahålla en låntagare kredit har standardrisk förknippad med det, eftersom en låntagare kanske inte kan betala de obligationer som krävs.

Kreditperiod

Kreditperioder varierar mellan olika branscher. Till exempel kan en smyckenbutik sälja diamantförlovningsringar i 5/30, netto 4 månader. En livsmedelsgrossist, som säljer färsk frukt och produkter, får använda netto 7. Generellt måste ett företag beakta tre faktorer för att fastställa en kreditperiod:

  1. - Sannolikheten för att kunden inte betalar - Ett företag vars kunder är i högriskföretag kan hitta sig att erbjuda restriktiva kreditvillkor.
  2. - Kontots storlek - Om kontot är litet blir kreditperioden kortare. Små konton är dyrare att hantera.
  3. - I vilken utsträckning varorna är lättfördärvliga - Om varornas säkerhetsvärden är låga och inte kan upprätthållas under långa perioder kommer mindre kredit att beviljas.

Förlängning av kreditperioden minskar effektivt det pris som kunden betalar. Generellt ökar detta försäljningen. Kassaflöden till följd av att handelskrediter beviljas visas nedan:

Pengaflöde

Handla kreditinstrument

Mest kredit erbjuds på öppet konto. Detta innebär att det enda formella kreditinstrumentet som används är fakturan, som skickas med varuförsändningen, och som kunden undertecknar som bevis för att varan har mottagits. Därefter registrerar företaget och dess kunder börsen i sina bokföringsböcker. Ibland kan företaget kräva att kunden undertecknar en skuldsedel Skuldsedel En skuldsedel avser ett finansiellt instrument som innehåller ett skriftligt löfte från emittenten att betala en andra part - betalningsmottagaren - en viss summa pengar, antingen på en specifikt framtida datum eller när betalningsmottagaren begär betalning. Anteckningen ska innehålla alla villkor som rör skuldsättningen, inklusive när och eller IOU. Detta används när beställningen är stor och när företaget räknar med ett eventuellt problem i samlingen.

Skuldebrev kan eliminera problem senare när det gäller ett kreditavtal. Ett problem med skuldebrev är att de undertecknas efter leverans av varorna. Ett sätt att få ett kreditåtagande från en kund innan varorna levereras är genom ett kommersiellt utkast. Det säljande företaget skriver vanligtvis ett kommersiellt utkast som kräver att kunden ska betala ett visst belopp till ett angivet datum. Utkastet skickas sedan till kundens bank tillsammans med fraktfakturorna.

Banken kommer då att be köparen att underteckna utkastet innan fakturorna vänds om. Varorna kan sedan skickas till köparen. Om omedelbar betalning krävs kallas det ett synutkast. Här måste medel överföras till banken innan varorna skickas.

Ofta räcker inte ens ett undertecknat utkast för säljaren. I ett sådant fall kan säljaren kräva att bankiren betalar för varorna och samlar in pengarna från kunden. När bankiren samtycker till att göra det skriftligen kallas dokumentet en bankers acceptans. Det vill säga att bankiren tar ansvar för betalningen.

Eftersom banker i allmänhet är välkända och väl respekterade institutioner blir bankens acceptans ett likvidt instrument. Med andra ord kan säljaren sedan sälja (vanligtvis med rabatt) bankirens acceptans på sekundärmarknaden.

Kreditanalys

När kredit beviljas försöker ett företag att skilja mellan kunder som kommer att betala och kunder som inte betalar. Det finns ett antal informationskällor för att avgöra kreditvärdighet, inklusive följande:

  1. Finansiella rapporter - Ett företag kan be en kund att lämna finansiella rapporter. Tummen kan baseras på beräknade ekonomiska förhållanden.
  2. Kreditrapporter om kundens betalningshistorik med andra företag - Många organisationer säljer information om företagens kreditstyrka.
  3. Banker - Banker ger i allmänhet viss hjälp till sina affärskunder med att skaffa information om andra företags kreditvärdighet.
  4. Kundens betalningshistorik hos företaget - Det mest uppenbara sättet att få en uppskattning av en kunds sannolikhet för utebliven betalning är om han eller hon har betalat tidigare räkningar med att företaget beviljar kredit.
  5. De 5 C: erna av kredit:
  • Karaktär - Kundens vilja att uppfylla kreditförpliktelser
  • Kapacitet - Kundens förmåga att uppfylla kreditförpliktelser från operativa kassaflöden
  • Kapital - Kundens ekonomiska reserver
  • Säkerhet - En pantsatt tillgång vid fallissemang
  • Villkor - Allmänna ekonomiska förhållanden

Handelskredit i den verkliga världen

Handelskredit hjälper främst de företag som hittar andra kreditvägar stängda för dem av en eller annan anledning. Unga företag som inte har en etablerad kredithistoria kan hitta traditionella finansieringsalternativ, såsom skuld- och kapitalfinansiering, inte tillgängliga för dem.

Ökningen av alternativa finansieringsmedel, såsom crowdfinansiering och peer-to-peer-utlåning, kan ses som bevis på detta. Utanför USA har det visat sig att handelskrediter står för cirka 20% av alla investeringar som finansieras via externa källor, med bankkredit som används mer än handelskredit.

Relaterade avläsningar

För att lära dig mer om kredit- och affärsfinansiering, se följande kostnadsfria finansresurser:

  • Revolverande kreditfacilitet Revolverande kreditfacilitet En revolverande kreditfacilitet är en kreditlinje som ordnas mellan en bank och ett företag. Den levereras med ett fastställt maximibelopp och
  • Försäljnings- och köpeavtal Försäljnings- och köpeavtal Försäljnings- och köpeavtalet (SPA) representerar resultatet av viktiga kommersiella och prisförhandlingar. I huvudsak anges de överenskomna delarna av affären, innehåller ett antal viktiga skydd för alla berörda parter och ger den rättsliga ramen för att slutföra försäljningen av en fastighet.
  • Kreditrisk Kreditrisk Kreditrisk är risken för förlust som kan uppstå på grund av att någon part inte följer villkoren i något finansiellt avtal, huvudsakligen,
  • Seniorskuld Seniorskuld Seniorskuld är pengar som är skyldiga av ett företag som har första fordringar på företagets kassaflöden. Det är säkrare än någon annan skuld, såsom efterställda skulder

Rekommenderas

Stängdes Crackstreams ner?
2022
Är MC ledningscentral säker?
2022
Lämnar Taliesin en kritisk roll?
2022