Kundfordringar (AR) representerar ett företags kreditförsäljning som ännu inte helt har betalats av dess kunder. Företagen tillåter sina kunder att betala under en rimlig, förlängd tid, förutsatt att villkoren är överens. För vissa transaktioner kan en kund få rabatt för att betala tillbaka fordran till företaget tidigt.
Det genomsnittliga antagandet av AR-dagar är en viktig del av prognoser för förändringar i icke-kontant rörelsekapital i finansiell modellering.
Bild: En produkt som köpts av en kund på ett kreditkort skapar ett kundfordringssaldo för företaget som sålde det.
Varför har företag kundfordringar?
Vissa företag tillåter försäljning på kredit för att underlätta betalningsprocessen. Ta till exempel en telefonleverantör. Leverantören kan ha svårt att samla in betalningar ständigt varje gång någon ringer. Istället faktureras det periodiskt i slutet av månaden för den totala mängden tjänst som används av kunden. Till dess att månadsfakturan har betalats kommer beloppet att registreras i kundfordringar.
Att tillåta köp på kredit uppmuntrar också till mer försäljning. Kunder brukar hålla fast vid kontanter men är mer benägna att köpa på kredit om möjligt.
För någon som arbetar i FP&A FP&A Analyst Bli FP&A Analyst i ett företag. Vi beskriver lönen, färdigheterna, personligheten och utbildningen du behöver för FP & A-jobb och en framgångsrik finansiell karriär. FP & A-analytiker, chefer och styrelseledamöter är ansvariga för att förse chefer med den analys och information de behöver, aktieforskning Aktieforskningsanalytiker En aktieforskningsanalytiker tillhandahåller forskningstäckning av offentliga företag och distribuerar den forskningen till kunder. Vi täcker analytikerlön, arbetsbeskrivning, branschinträdepunkter och möjliga karriärvägar. , eller investment banking Investment Banking Career Path Investment banking karriärguide - planera din IB karriärväg. Lär dig mer om löner för investmentbanker, hur man anställs och vad man ska göra efter en karriär i IB. Investmentbank-divisionen (IBD) hjälper regeringar,företag och institutioner skaffar kapital och genomför fusioner och förvärv (M&A). , det är viktigt att förstå kontantomvandlingscykeln - den tid det tar för ett företag att konvertera sitt lager till försäljning och sedan kontanter.
Risker med utestående kundfordringar
Det finns flera risker förknippade med att ha en stor AR-balans, inklusive:
- Okasserad skuld - Hög A / R som inte tas ut under lång tid skrivs av som osäkra fordringar. Denna situation inträffar när kunder som köper på kredit går i konkurs eller på annat sätt inte betalar fakturan.
- Kassaflödesbrister - Ett företag behöver kassaflöde Kassaflöde Kassaflöde (CF) är den ökning eller minskning av mängden pengar ett företag, institution eller individ har. I finans används termen för att beskriva mängden kontanter (valuta) som genereras eller konsumeras under en viss tidsperiod. Det finns många typer av CF för sin verksamhet. Att sälja på kredit kan öka intäkterna och intäkterna, men det ger inget faktiskt kassaflöde. På kort sikt är detta acceptabelt, men på lång sikt kan det leda till att företaget får korta pengar och måste ta på sig andra skulder för att finansiera verksamheten.
AR: s inverkan på kassaflöde och ekonomisk modellering
När ett företag har ett kundfordringssaldo betyder det att en del av intäkterna ännu inte har mottagits som kontant betalning. Om betalningen tar lång tid kan det få en meningsfull inverkan på kassaflödet. Av denna anledning utförs i ekonomisk modellering Vad är finansiell modellering Finansiell modellering i Excel för att förutsäga ett företags ekonomiska resultat. Översikt över vad som är ekonomisk modellering, hur & varför man bygger en modell. och värdering, det är mycket viktigt att justera fritt kassaflöde Värdering Gratis värderingsguider för att lära dig de viktigaste begreppen i din egen takt. Dessa artiklar kommer att lära dig bästa praxis för affärsvärdering och hur man värderar ett företag med jämförbar företagsanalys, diskonterat kassaflöde (DCF) -modellering och tidigare transaktioner, som används i investmentbank, aktieundersökning, för förändringar i rörelsekapital,som inkluderar AR, leverantörsskulder och lager.
I exemplet nedan kan du se hur AR visas i balansräkningen i en av Finansens ekonomiska modeller Mallar Gratis affärsmallar att använda i ditt personliga eller yrkesmässiga liv. Mallar inkluderar Excel, Word och PowerPoint. Dessa kan användas för transaktioner, juridisk, ekonomisk modellering, ekonomisk analys, affärsplanering och affärsanalys. .
Källa: Finansiell ekonomisk modelleringskurs.
Titta på videohandledningen nedan för att lära dig mer om kundfordringar och leverantörsskulder Leverantörsskulder är en skuld som uppstår när en organisation tar emot varor eller tjänster från sina leverantörer på kredit. Leverantörsskulder förväntas betalas in inom ett år eller inom en driftscykel (beroende på vilken som är längst). AP anses vara en av de mest likvida formerna av kortfristiga skulder:
Ytterligare resurser
Tack för att du läser den här guiden till kundfordringar (AR) och hur den påverkar ett företags kassaflöde. Ekonomi är den officiella leverantören av Financial Modelling and Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600+ studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari-certifieringsprogram, utformade för att förvandla vem som helst till en ekonomisk analytiker i världsklass.
För att fortsätta lära dig och utveckla din karriär som finansanalytiker, kolla in följande ytterligare finansresurser:
- Leverantörsskulder Leverantörsskulder är en skuld som uppstår när en organisation tar emot varor eller tjänster från sina leverantörer på kredit. Leverantörsskulder förväntas betalas in inom ett år eller inom en driftscykel (beroende på vilken som är längst). AP anses vara en av de mest likvida formerna av kortfristiga skulder
- Balans Balansräkning Balansräkningen är en av de tre grundläggande finansiella rapporterna. Dessa uttalanden är nyckeln till både ekonomisk modellering och redovisning. I balansräkningen visas företagets totala tillgångar och hur dessa tillgångar finansieras, antingen genom skuld eller eget kapital. Tillgångar = skulder + eget kapital
- Inventory Inventory Inventory är ett omsättningskonto som finns i balansräkningen, bestående av alla råvaror, pågående arbete och färdiga varor som ett företag har ackumulerat. Det anses ofta vara det mest illikvida av alla omsättningstillgångar - därför undantas det från täljaren i beräkningen av snabbkvot.
- Guide för ekonomisk modellering Gratis guide för ekonomisk modellering Denna guide för ekonomisk modellering täcker Excel-tips och bästa praxis om antaganden, drivrutiner, prognoser, länkning av de tre uttalandena, DCF-analys, mer
