Bankspecifika förhållanden, såsom nettoräntemarginal (NIM), avsättning för kreditförluster (PCL) och effektivitetsgrad är unika för banksektorn. I likhet med företag i andra sektorer har banker specifika nyckeltal för att mäta lönsamhet Lönsamhetsförhållanden Lönsamhetsförhållanden är finansiella mått som används av analytiker och investerare för att mäta och utvärdera ett företags förmåga att generera intäkter (vinst) i förhållande till intäkter, balansräkningstillgångar, drift kostnader och eget kapital under en viss tidsperiod. De visar hur väl ett företag använder sina tillgångar för att producera vinst och effektivitet som är utformade för att passa deras unika affärsverksamhet. Eftersom finansiell styrka är särskilt viktig för banker,Det finns också flera nyckeltal för att mäta solvens Solvens Solvens är ett företags förmåga att fullgöra sina långsiktiga finansiella åtaganden. När analytiker vill veta mer om ett företags solvens, tittar de på det totala värdet av dess tillgångar jämfört med de totala skulderna. .
Förhållanden för lönsamhet
1. Nettoräntemarginal
Nettoränta marginalen mäter skillnaden mellan genererade ränteintäkter och räntekostnader. Till skillnad från de flesta andra företag skapas huvuddelen av bankens intäkter och kostnader av ränta. Eftersom banken finansierar en majoritet av sin verksamhet genom kundinsättningar, betalar de ut ett stort totalbelopp i räntekostnader. Majoriteten av en banks intäkter kommer från att samla ränta på lån.
Formeln för räntenettomarginalen är:
Nettoräntemarginal = (Ränteintäkter - Räntekostnader) / Totala tillgångar
Förhållanden för effektivitet
1. Effektivitetsförhållande
Effektivitetsgraden bedömer effektiviteten i en banks verksamhet genom att dividera icke-räntekostnader med intäkter.
Formeln för effektivitetsförhållandet är:
Effektivitetsgrad = Icke-räntekostnader / intäkter
Effektivitetsgraden inkluderar inte räntekostnader, eftersom de senare naturligt förekommer när insättningarna i en bank växer. Men icke-räntekostnader, såsom marknadsföring eller driftskostnader, kan kontrolleras av banken. En lägre effektivitetsgrad visar att det finns mindre räntekostnader per dollar intäkter.
2. Drifthävstång
Operativ hävstång är ett annat mått på effektivitet. Den jämför omsättningstillväxten med tillväxten av icke-räntekostnader.
Formeln för beräkning av operativ hävstång är:
Operativ hävstångseffekt = Intäktsgraden - Tillväxttakt för icke-räntekostnader
Ett positivt förhållande visar att intäkterna växer snabbare än kostnaderna. Å andra sidan, om bruttosoliditetsgraden är negativ, ackumulerar banken kostnader snabbare än intäkterna. Det skulle föreslå ineffektivitet i verksamheten.
Nyckeltal för finansiell styrka
1. Likviditetstäckningsgrad
Som namnet antyder mäter likviditetstäckningsgraden en banks likviditet. Specifikt mäter den bankens förmåga att uppfylla kortsiktiga förpliktelser (inom 30 dagar) utan att behöva få tillgång till kontanter utifrån.
Formeln för likviditetstäckningsförhållandet är:
Likviditetstäckningsgrad = högkvalitativt likvida tillgångsbelopp / totalt nettokassaflöde
Perioden på 30 dagar valdes eftersom det är den beräknade tid det tar för regeringen att komma in och hjälpa en bank under en finansiell kris. Om en bank alltså kan finansiera utflöden i 30 dagar kommer den inte att falla.
2. Hävstångsförhållande
Hävstångsgraden mäter en banks förmåga att täcka sina exponeringar med primärkapital. Eftersom kärnkapital är kärnkapitalet i en bank är det också mycket likvidt. Primärkapital kan lätt konverteras till kontanter för att enkelt täcka exponeringar och säkerställa bankens solvens.
Formeln för skuldsättningsgraden är:
Hävstångsgrad: Primärkapital / totala tillgångar (exponering)
3. CET1-förhållande
CET1-förhållandet liknar skuldsättningsgraden. Den mäter en banks förmåga att täcka sina exponeringar. CET1-förhållandet är dock en strängare mätning, eftersom den endast tar hänsyn till kärnprimärkapitalet, vilket är mindre än det totala kärnkapitalet. Vid beräkningen av förhållandet beaktas också risknivån för exponeringen (tillgången). En tillgång med högre risk ges en högre riskvägning, vilket sänker CET1-förhållandet.
Formeln för CET1-förhållandet är:
CET1-förhållande = kärnprimärkapital / riskvägda tillgångar
Övriga bankspecifika förhållanden
1. Avsättning för kreditförluster (PCL)
Avsättningen för kreditförluster (PCL) är ett belopp som en bank avsätter för att täcka lån som de tror inte kommer att kunna tas ut. Genom att låta ett sådant belopp avsättas är banken mer skyddad från insolvens. PCL-kvoten mäter avsättningen för kreditförluster i procent av nettolånen och acceptanserna. Om man tittar på det kan investerare eller tillsynsmyndigheter bedöma risken för lån skrivna av banken jämfört med sina kamrater. Riskabla lån leder till högre PCL och därmed högre PCL-förhållande.
Formeln för avsättning för kreditförluster är:
Avsättning för kreditförlustkvot = Avsättning för kreditförluster / nettolån och godtaganden
Ytterligare resurser
Finance erbjuder Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600 studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari-certifieringsprogram för dem som vill ta sin karriär till nästa nivå. För att fortsätta lära dig och utveckla din kunskapsbas, vänligen utforska de ytterligare relevanta resurserna nedan:
- S & P-sektorerna S & P-sektorerna S & P-sektorerna utgör en metod för att sortera börsnoterade företag i 11 sektorer och 24 branschgrupper. Skapat av Standard & Poor's (S&P) och Morgan Stanely Capital International (MSCI), de är också kända som Global Industry Classification Standard (GICS).
- Stora risker för banker Stora risker för banker Stora risker för banker inkluderar kredit-, operativ-, marknads- och likviditetsrisk. Eftersom banker utsätts för en mängd olika risker har de välkonstruerade infrastrukturer för riskhantering och är skyldiga att följa statliga bestämmelser.
- Kalkylator för bankens balansräkning Kalkylator för balansräkningen han Kalkylator för bankbalans är ett verktyg som du kan använda för att fastställa bankens finansiella stabilitet och likviditet med hjälp av poster som finns på
- Kalkylator för blandad kontoutdragskalkylator Kalkylator för blandad kontoutdrag Kalkylator för bankredovisning kan användas för att bestämma en banks lönsamhet och finansiella styrka med hjälp av poster som finns på
