Vad är en rullande prognos?

En rullande prognos är en typ av finansiell modell Typer av finansiella modeller De vanligaste typerna av finansiella modeller inkluderar: 3 uttalandemodell, DCF-modell, M & A-modell, LBO-modell, budgetmodell. Upptäck de 10 bästa typerna som förutsäger ett företags framtida resultat under en kontinuerlig period, baserat på historiska data. Till skillnad från statiska budgetar som prognostiserar framtiden för en fast tidsperiod Räkenskapsår (FY) Ett räkenskapsår (FY) är en 12-månaders- eller 52-veckorsperiod som används av regeringar och företag i redovisningssyfte för att formulera finansiella årsredovisningar. Ett räkenskapsår (FY) följer inte nödvändigtvis kalenderåret. Det kan vara en period som 1 oktober 2009 - 30 september 2010. Exempelvis uppdateras en rullande prognos regelbundet under hela året för att återspegla eventuella förändringar. Det är,det förlitar sig på ett tillägg / släpp-tillvägagångssätt för prognoser som sjunker en månad / period när det passerar och lägger till en ny månad / period automatiskt. Detta gör det möjligt för företag att projicera framtida resultat baserat på de senaste siffrorna och tidsramen, vilket ger en fördel när de arbetar i en flytande och ständigt föränderlig affärsmiljö.

Rullande prognosdiagram

Läs mer i Finance: s rullande kassaflödesprognoskurs.

Rullande prognoser mot statiska budgetar

Medan de flesta traditionella företag använder statiska budgetar, ger en rullande prognos fler fördelar för snabbt växande och stora företag. Med statiska budgetar förblir budgeten fast och ändras inte när verksamheten utvecklas. Som ett resultat, även om intäkter Försäljningsintäkter Försäljningsintäkter är de inkomster som ett företag får från dess försäljning av varor eller tillhandahållande av tjänster. I redovisningen kan termerna "försäljning" och "intäkt" användas och används ofta omväxlande för att betyda samma sak. Intäkter betyder inte nödvändigtvis mottagna kontanter. överstiger budgetuppskattningar kommer den statiska budgeten att förbli oförändrad tills den förutbestämda tidsramen har löpt ut.

Med rullande prognoser skapar företag en uppsättning perioder för att uppdatera prognosen. Om företaget till exempel ställer in perioden till en månad uppdateras budgeten automatiskt en månad efter att varje månad är klar. Detta gör det möjligt för företag att vara mer lyhörda genom att regelbundet anpassa sina budgetar för att återspegla senaste trender och förändringar på marknaden.

Steg för att skapa rullande prognoser

Processen för att skapa en rullande prognos bör göras i sekventiell ordning för att undvika att missa några steg. Processen med att skapa prognoser är som följer:

1. Identifiera målen

Teamet som har till uppgift att skapa den rullande prognosen bör hålla slutmålet i åtanke när man bygger projektionerna. Att fastställa målen innebär också att man identifierar användbarheten av prognoserna och de personer som förlitar sig på prognoserna för att fatta beslut. Underlåtenhet att ställa upp tydliga mål från början kommer att hämma effektiviteten i att skapa rullande prognoser.

2. Tänk på tidsramen

Ett företag måste ha tidsramarna för rullande prognoser i åtanke för att hjälpa till med planeringen. Det handlar om att bestämma hur långt in i framtiden prognosen kommer att gå. Verksamheten bör i förväg fastställa prognossteg. Till exempel kan ett företag välja att inkrementstiden ska vara veckovis, månadsvis eller kvartalsvis. Om ledningen väljer månatliga steg i 12 månader, efter att en månad har gått ut, faller den bort från prognosen och en extra månad läggs till i slutet av prognosen. Detta innebär att verksamheten kontinuerligt prognoser 12 månadsperioder in i framtiden, vilket visas i figur 1 nedan.

Rullande prognos - Exempel på tidsramFigur 1

3. Bestäm detaljnivån

Prognosperiodens längd kan delvis avgöra hur mycket detaljer som ska ingå i prognosen. Längre prognoser kommer vanligtvis att vara mindre detaljerade. I en situation där konsekvenserna av ett dåligt beslut potentiellt är mycket betydande bör skaparna av den rullande prognosen spendera mer tid och ansträngningar för att öka noggrannheten i prognoserna.

4. Identifiera bidragsgivarna till processen

Ett företag måste identifiera de viktigaste bidragsgivarna till processen att skapa rullande prognoser. Deltagarna måste vara personer som är objektiva, opartiska och insiktsfulla för att kunna ge meningsfulla bidrag till processen. De bör belönas när företaget uppnår uppsatta mål och hålls ansvariga när företaget inte når riktade resultat.

5. Identifiera värdedrivrutiner

I stället för att fokusera på alla aspekter av verksamheten bör företaget identifiera de värdedrivrutiner som mest sannolikt kommer att bidra till framgång. Att fokusera på för många mål kan hindra företaget från att uppnå de mål som är viktigast för dess framgång. Värdedrivarna kan identifieras från tidigare företags framgångar och från den bransch där verksamheten bedrivs.

6. Kontrollera datakällan

De uppgifter som företaget förlitar sig på när de skapar rullande prognoser bör vara tillförlitliga och trovärdiga för att ge objektiva mål. Ledningen måste verifiera att datakvaliteten är över par och att datakällan är pålitlig.

7. Skapa scenarier och känsligheter

Ett viktigt steg för att skapa rullande prognoser är att bedöma möjliga ekonomiska resultat med hjälp av vissa antaganden och drivkrafter. Detta ger företaget en glimt av de möjliga scenarier som det kan behöva anpassa sig till, beroende på de drivrutiner som företaget använder. När ny information blir tillgänglig eller nya trender dyker upp kan prognosen uppdateras och nya möjliga resultat fastställas. Att ha förkunskaper om möjliga eller troliga scenarier eller resultat hjälper företagsledningen att fatta bättre beslut.

8. Mät faktiska och beräknade prognoser

När den rullande prognosen har implementerats bör den spåras för att se om det finns några avvikelser mellan den faktiska prestandan och de uppsatta målen. Om det finns några avvikelser bör deltagarna i processen ta reda på vad som ledde till avvikelserna och planera åtgärder för att avhjälpa situationen.

rullande prognosmodell exempel

Läs mer i Finance Rolling Forecast Modelling Course.

Fördelar med att använda en rullande prognos

Ett företag som använder en rullande prognos i motsats till en statisk budget har följande fördelar:

1. Förbättrad riskanalys

Företag arbetar i en ständigt föränderlig miljö, vilket innebär ökade risker. Genom att använda en rullande prognos kan ett företag kontinuerligt anpassa sig till förändrade ekonomiska förhållanden och branschförhållanden, vilket hjälper till att minska mängden riskexponering. Dessutom kan företaget identifiera områden som behöver mer uppmärksamhet och avsätta mer tid och resurser till dem.

2. Ökad noggrannhet i ekonomisk planering

När man utarbetar årliga budgetar måste stora företag ofta överväga ett antal variabler som fortsätter att förändras från dag till dag eller månad till månad. Till exempel hänför sig genomförandet av en regeringspolitik Finanspolitik Finanspolitik till regeringens budgetpolitik, som innebär att regeringen manipulerar sin utgiftsnivå och skattesatser inom ekonomin. Regeringen använder dessa två verktyg för att övervaka och påverka ekonomin. Det är systerstrategin till penningpolitiken. som direkt påverkar verksamheten kommer att kräva att företaget justerar sina finanser för att tillgodose och spegla förändringarna. Om verksamheten förlitar sig på en statisk budget måste den vänta till nästa budgeteringsperiod för att återspegla förändringarna. I alla fall,genom att använda en rullande prognos kan ett företag reagera snabbare på sådana marknadsförändringar.

Andra resurser

Finance är den globala leverantören av Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600+ studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari-certifieringsprogram för finansproffs runt om i världen. För att lära dig mer och utveckla din karriär, utforska de ytterligare relevanta finansresurserna nedan:

  • Kalenderisering Kalenderisering Processen för att standardisera finansiella rapporter kallas kalenderisering. För att göra jämförbara företag ”lika” måste de finansiella uppgifterna för varje företag standardiseras så att det finns en rättvis grund för jämförelse. Om du undersöker en uppsättning företag med olika räkenskapsår
  • Year to Date (YTD) Year to Date (YTD) Year to date (YTD) avser perioden från början av innevarande år till ett angivet datum. År hittills baseras på antalet dagar från början av kalenderåret (eller räkenskapsåret). Det används ofta i redovisning och ekonomi för finansiella rapporteringsändamål.
  • Projicera resultaträkningsposter Projicera resultaträkningsrader Vi diskuterar de olika metoderna för att projicera resultatposter. Projicerade resultaträkningsrader börjar med försäljningsintäkter och sedan kostnad
  • Projicera balansposter Projicera balansräkningsposter Att projicera balansposter innefattar analys av rörelsekapital, PP&E, skuldkapital och nettoresultat. Denna guide beskriver hur man beräknar

Rekommenderas

Stängdes Crackstreams ner?
2022
Är MC ledningscentral säker?
2022
Lämnar Taliesin en kritisk roll?
2022