En icke återbetalningsbar skattekredit är en kredit som tillämpas på skatter som ska betalas som bara minskar en skattebetalares skuld till ett minimum av noll. Med andra ord kan den inte gå under noll och kan inte återbetalas till skattebetalaren. Varje belopp under noll för skattekrediten förverkas automatiskt av skattebetalaren.
Det står i kontrast till återbetalningsbara skattelättnader. Återbetalningsbara krediter återbetalas till skattebetalaren, även om deras skatteskuld är under noll. De är gynnsamma för skattebetalare eftersom de faktiskt kan återbetalas kontant.
Skatteavdrag klassificeras baserat på skattelagar som antingen återbetalningsbara eller ej återbetalningsbara. I allmänhet skiljer sig skattekrediterna från år till år och mellan olika skatteregulatorer. Hur man använder IRS.gov-webbplatsen IRS.gov är den officiella webbplatsen för Internal Revenue Service (IRS), USA: s skatteuppbördsbyrå. Webbplatsen används av företag och.
Förklarade skattekrediter
En skattekredit är en summa pengar som skattebetalarna kan dra av från sin skatteskuld. Skatteskulder är pengar som är skyldiga staten. Skatteavdrag skiljer sig från skatteavdrag. Skatteavdrag minskar den rapporterade beskattningsbara inkomsten. dock används skattelättnader efteråt för att minska det faktiska beloppet för skatt.
Skattekrediter kan tillämpas på skattepliktig inkomst för både individer och företag av olika skäl relaterade till platser, klassificeringar eller branscher.
Skattekrediter kan användas för att uppmuntra konsumenter att bete sig på ett visst sätt. Till exempel regeringar som tillhandahåller skattekrediter för elfordon till dem som köper elbilar. Det uppmuntrar konsumenterna att köpa elbilar som är koldioxidneutrala och bättre för den allmänna miljön.
Skattekrediter kan också användas för att omfördela välstånd och ge skattelättnader till låginkomsttagare eller på annat sätt missgynnade personer.
Vanliga exempel på skattelättnader i USA är följande:
- Tjänsten för inkomstskatt - För anställda
- Barn- och beroende vårdkredit - För dem som tar hand om en underhållsberättigad
- American Opportunity Tax Credit American Opportunity Tax Credit (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) är en skattelättnad som ger studenter eller deras föräldrar möjlighet att sänka sina högskoleutgifter - För studenter som bedriver högre utbildning
- Lifetime Learning Credit - För utbildningskostnader och jobbutbildning
- Avancerad skattekredit - För att hjälpa låginkomsttagare att ha råd med sjukförsäkring
- Savers Credit - För låginkomsttagare som bidrar till pensionsplaner
- Adoptionskredit - För föräldrar som adopterar ett barn
- Barnskatteavdrag - För de som tar hand om ett barn
- Kredit för äldre eller funktionshindrade - För personer över 65 år eller är permanent funktionshindrade
Det finns ytterligare skattelättnader i andra jurisdiktioner som liknar de som nämns ovan.
Skatteavdrag är i allmänhet bättre än avdrag för skattebetalaren eftersom de minskar skatteskulden direkt, medan avdrag minskar skattebetalningen och dras av baserat på skattebetalarens skattesats.
Praktiskt exempel
Till exempel skulle ett skatteavdrag på 1 000,00 $ vid en marginalskattesats på 25% resultera i skattebesparingar på endast 250,00 $ (1 000 x 25%). Medan en skattekredit på 1 000 $ skulle leda till skattebesparingar på 1 000 $ direkt.
Icke-återbetalningsbara skattekrediter förklarade
Icke-återbetalningsbara skattelättnader minskar direkt skatteskulden Uppskjuten skatteskuld / tillgång En uppskjuten skatteskuld eller tillgång uppstår när det finns temporära skillnader mellan bokförd skatt och faktisk inkomstskatt. Det finns många typer av transaktioner som kan skapa tillfälliga skillnader mellan bokförd inkomst före skatt och skattepliktig inkomst, vilket skapar uppskjutna skattefordringar eller skulder men bara upp till gränsen på $ 0. Alla andra ytterligare skattelättnader förloras. Icke-återbetalningsbara skattelättnader är i allmänhet endast giltiga under rapporteringsåret och kan inte överföras till andra år. Det är till nackdel för låginkomsttagare som förlorar sina skattelättnader och inte kan förverkliga dem under andra år.
Hur fungerar icke återbetalningsbara skattekrediter?
Regeringen använder skattelättnader för att ge vissa skattelättnader och minska skattebetalarnas ansvar. För det första beräknas nettoinkomsten före skatt eller förvärvsinkomst genom att lägga till alla inkomstkällor som en person tjänar under ett skatteår.
Därefter tillämpas avdrag på förvärvsinkomst för att komma fram till skattepliktig inkomst Skattepliktig inkomst Skattepliktig inkomst avser varje individs eller företags ersättning som används för att fastställa skatteskuld. Det totala inkomstbeloppet eller bruttoinkomsten används som grund för att beräkna hur mycket individen eller organisationen är skyldig staten för den specifika skatteperioden. figur. Efter avdraget är skattekrediterna det sista som ska tillämpas på den skattepliktiga inkomsten för att nå den faktiska skatten som ska betalas.
Praktiskt exempel
En person får 50 000 dollar i arbetsinkomst och 10 000 dollar i annan inkomst från en hyresfastighet. Individen har rätt till skatteavdrag på 5 000 USD och icke återbetalningsbara skattelättnader på 5 000 USD. De är också föremål för en marginalskattesats på 25%. Vad är deras skattepliktiga inkomst?
| Beskattningsbar inkomst | ||
| Sysselsättningsinkomst | 50 000 dollar | |
| Hyresintäkt | $ 10.000 | |
| Tjänad inkomst | $ 60.000 | |
| Mindre: Avdrag | ||
| Avdrag | $ (5000) | |
| Marginal skattesats | x 25% | (1250 $) |
| Beskattningsbar inkomst | 58750 $ | |
Vad är deras skatt nu?
| Skatt som ska betalas | ||
| Beskattningsbar inkomst | 58750 $ | |
| Mindre: Skattekrediter | $ (5000) | |
| Skatt som ska betalas | 53750 $ | |
Antag nu att istället för att den icke återbetalningsbara skattekrediten är $ 5 000, tänk om det var $ 60 000 istället? Vad är den skatt som ska betalas?
| Skatt som ska betalas | ||
| Beskattningsbar inkomst | 58750 $ | |
| Mindre: Skattekrediter | $ (58750) * | |
| Skatt som ska betalas | $ 0 | |
| * Kan bara sänka skatt som ska betalas till 0 |
Relaterade avläsningar
Finance är den officiella leverantören av Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ ackreditering är en global standard för kreditanalytiker som täcker ekonomi, redovisning, kreditanalys, kassaflödesanalys, förbundsmodellering, återbetalning av lån och mer. certifieringsprogram, utformat för att förvandla vem som helst till en ekonomisk analytiker i världsklass.
För att fortsätta lära dig och utveckla dina kunskaper om ekonomisk analys rekommenderar vi starkt ytterligare resurser nedan:
- American Opportunity Tax Credit (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) är en skattekredit som ger studenter eller deras föräldrar möjlighet att minska sina högskoleutbildningskostnader
- FUTA Skatt Andra artiklar som täcker andra finansfrågor som sträcker sig från Warren Buffett till hedgefondstrategier. Dessa andra finansfrågor är en intressant läsning
- Barnomsorgsskatt Barnomsorgsskatt Barnomsorgsskatten är en kombination av löneskatter som hålls kvar från en hushållsanställd. Mer specifikt, alla som betalar en hushållsanställd mer
- Schema A Schema A Schema A är ett inkomstskattformulär som används i USA för att deklarera specificerade avdrag. Det bifogas blankett 1040 för skattebetalare som betalar årlig inkomstskatt. Skattebetalarna kan välja att göra anspråk på antingen ett standardavdragsavdrag eller specificera sina kvalificerade avdrag rad för rad.
