Kontantomsättningsförhållandet (CTR) är ett effektivitetsförhållande som visar hur många gånger kontanter omsätts under en redovisningsperiod Räkenskapsår (FY) Ett räkenskapsår (FY) är en period på 12 månader eller 52 veckor som används av regeringar företag för redovisningsändamål för att formulera finansiella rapporter. Ett räkenskapsår (FY) följer inte nödvändigtvis kalenderåret. Det kan vara en period som 1 oktober 2009 - 30 september 2010.. Kontantomsättningsgraden fungerar mest effektivt för företag som inte erbjuder kreditförsäljning.
Formel för kontantomsättningsgraden
Formeln för beräkning av kontantomsättningsgraden är följande:
Var:
- Intäkter är ett företags inkomster och finns i resultaträkningen
- Likvida medel är de mest likvida tillgångarna i ett företags balansräkning.
Generellt sett tas poster från balansräkningen Balansräkningen är en av de tre grundläggande finansiella rapporterna. Dessa uttalanden är nyckeln till både ekonomisk modellering och redovisning. I balansräkningen visas företagets totala tillgångar och hur dessa tillgångar finansieras, antingen genom skuld eller eget kapital. Tillgångar = Skulder + Kapital ska beräknas i genomsnitt. Därför bör likvida medel vara ett genomsnittligt belopp för den senaste redovisningsperioden och den aktuella redovisningsperioden.
Snabb sammanfattning:
- Kontantomsättningsgraden är ett effektivitetsförhållande som visar hur många gånger kontanter omsätts under en redovisningsperiod.
- Kontantomsättningsgraden beräknas som intäkter dividerat med likvida medel.
- Kontantomsättningsgraden är idealisk för företag som inte erbjuder kreditförsäljning.
Exempel på kontantomsättning
Det är för närvarande 2014 - John är en företagsägare som vill få en bättre förståelse för sitt företags kontanthantering på en trendbasis (2013-2014) genom att använda kontantomsättningsgraden. Följande är en del av balansräkningen och resultaträkningen för företaget:
Företagets 2013 års kontantomsättningsgrad beräknas som $ 118,086 / (($ 150,000 + $ 181,210) / 2) = 0,71x .
Företagets kontantomsättningsgrad 2014 beräknas som $ 131,345 / (($ 181,210 + $ 183,715) / 2) = 0,72x .
Från 2013 till 2014 förbättrades företagets kontantomsättningsgrad något. Därför förbättrades företagets kassahantering marginellt jämfört med året innan.
Tolkning av kontantomsättningsgraden
Kontantomsättningsförhållandet anger hur många gånger ett företag har gått igenom sitt kassa under en redovisningsperiod och effektiviteten i ett företags kontanter vid generering av intäkter. Dessutom används kontantomsättningsgraden ofta av revisorer. Redovisning Lönehandbok I denna redovisningslöneguide ger vi dig mittenpunktens ersättningssiffror för dem som är anställda både inom offentlig och privat redovisning. Revisorer är ansvariga för att granska finansiella rapporter för att säkerställa noggrannhet och efterlevnad av befintliga lagar och förordningar, och hantera skatterelaterade uppgifter som att beräkna för budgetändamål.
Ett högre kontantomsättningsförhållande är önskvärt eftersom det indikerar en större frekvens av kontantpåfyllning genom intäkter. Det är dock viktigt att notera att det inte finns något idealt antal kontantomsättningsgrader. Som med andra förhållanden bör det jämföras med konkurrenter och branschindex.
Days Kontantpåfyllning
Genom att utöka kontantomsättningsgraden genom att dividera 365 med CTR ger det i genomsnitt det antal dagar som det tar för ett företag att fylla på sitt kassa. Denna formel är som följer:
Till exempel, om ett företag rapporterar en kontantomsättningsgrad på 2, skulle de dagar det tar för kontantpåfyllning vara 365/2 = 183 .
Nackdelar med kontantomsättningsgraden
Den viktigaste nackdelen med kontantomsättningsgraden är att det inte redovisar kreditförsäljning Kreditförsäljning Kreditförsäljning avser en försäljning där det skyldiga beloppet kommer att betalas vid ett senare tillfälle. Med andra ord, kreditförsäljning är köp som görs av kunder som inte fullgör betalningen, kontant, vid tidpunkten för köpet. , som är försäljning av kunder där betalningen är försenad. Kontantomsättningsgraden är mest lämplig för företag som inte erbjuder kreditförsäljning. Genom att använda kontantomsättningsgraden för företag som erbjuder kreditförsäljning snedvrider CTR genom att göra det större än det egentligen är.
Dessutom snedvrider ackumuleringen av kontanter för framtida förvärv lägre kontantomsättningsgrad. CTR används bäst om företagets kassabalans jämfört med samma period föregående år inte ser några betydande förändringar.
Ytterligare resurser
Finance är den officiella leverantören av den globala Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600 studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari-certifieringsprogram, utformade för att hjälpa alla att bli en ekonomisk analytiker i världsklass . För att fortsätta din karriär kommer de ytterligare finansresurserna nedan att vara användbara:
- Omsättningsförhållande Tillgångens omsättningsförhållande Tillgångsomsättningsgraden, även känd som den totala tillgångsomsättningsgraden, mäter effektiviteten som ett företag använder sina tillgångar för att producera försäljning. Ett företag med hög tillgångsomsättningsgrad fungerar mer effektivt jämfört med konkurrenter med lägre andel.
- Finansiella analyskvoter Ordlista Finansiella analyskvoter Ordlista Ordlista med termer och definitioner för vanliga finansiella analyskvoter. Det är viktigt att ha förståelse för dessa viktiga termer.
- Ratio Analysis Ratio Analysis Ratioanalys avser analys av olika finansiella uppgifter i ett företags finansiella rapporter. De används främst av externa analytiker för att bestämma olika aspekter av ett företag, såsom dess lönsamhet, likviditet och solvens.
- Budgettyper Budgettyper Det finns fyra vanliga typer av budgeteringsmetoder som företag använder: (1) inkrementell, (2) aktivitetsbaserad, (3) värdeproposition och (4) nollbaserad. De
