Den genomsnittliga insamlingsperioden är den normala tid som går innan ett företag samlar in sina kundfordringar (AR). i balansräkningen. Företag tillåter sina kunder att betala under en rimlig, förlängd tidsperiod, förutsatt att villkoren är överens. . Med andra ord hänvisar det till den tid det tar i genomsnitt för företaget att ta emot betalningar det är skyldigt från kunder eller kunder. Den genomsnittliga insamlingsperioden måste beräknas av varje företag så att den kan se till att den har tillräckligt med kontanter tillgängliga för att ta hand om alla sina ekonomiska ansvarsområden.
För att vara tydlig är den genomsnittliga insamlingsperioden - som namnet antyder - en beräkning av det genomsnittliga antalet dagar mellan det datum då försäljningen gjordes (på kredit) och det datum då köparen lämnar in betalningen eller det datum som företaget får betalningen från köparen.
Sammanfattning
- Den genomsnittliga insamlingsperioden är den tid det tar - i genomsnitt - det tar ett företag att ta emot betalningar i form av kundfordringar.
- Att beräkna den genomsnittliga insamlingsperioden för alla företag är viktigt eftersom det hjälper företaget att bättre förstå hur effektivt det samlar in de pengar det behöver för att täcka sina utgifter.
- Den genomsnittliga insamlingsperioden beräknas genom att dividera ett företags årliga kundfordringsbalans med dess årliga totala nettoomsättning. detta tal multipliceras sedan med 365 eftersom genomsnittet tas för året.
Betydelsen av den genomsnittliga insamlingsperioden
1. Behåll likviditeten
Det är tydligt att det är avgörande för ett företag att få betalning för varor eller tjänster som tillhandahålls i rätt tid. Det gör det möjligt för företaget att bibehålla en likviditetsnivå Likviditet På finansmarknaderna avser likviditet hur snabbt en investering kan säljas utan att det påverkar priset negativt. Ju mer likvida en investering är, desto snabbare kan den säljas (och tvärtom), och desto lättare är det att sälja den till verkligt värde. Allt annat lika, mer likvida medel handlas till premie och illikvida tillgångar handlas till rabatt. , som gör det möjligt att betala för omedelbara utgifter och få en allmän uppfattning om när den kan vara kapabel att göra större inköp.
2. Planera för framtida kostnader och planera potentiella utgifter
Den genomsnittliga siffran för insamlingsperioden är också viktig för ett sådant slut - att veta om hur lång tid det tar att få utestående betalningar hjälper ett företag att utarbeta en effektiv plan för att täcka kostnader och planera potentiella utgifter för ytterligare tillväxt.
Av uppenbara skäl, ju mindre den genomsnittliga insamlingsperioden är, desto bättre är det för företaget. Det betyder att företagets kunder tar mindre tid att betala sin räkning. Ett annat sätt att titta på det är att en lägre genomsnittlig insamlingsperiod innebär att företaget tar ut betalningar snabbare.
Problemet med det faktum är dock att en snabb insamlingsperiod helt enkelt kan innebära att företaget inför strikta betalningsregler. Reglerna kan fungera för vissa kunder. Strängare insamlingskrav kan dock sluta vända vissa kunder och skicka dem för att leta efter företag med samma varor eller tjänster. Produkter och tjänster En produkt är en konkret produkt som släpps ut på marknaden för förvärv, uppmärksamhet eller konsumtion medan en tjänst är en immateriell artikel, som härrör från och mildare betalningsregler eller bättre betalningsalternativ.
Formel för genomsnittlig insamlingsperiod
Låt oss prata om hur ett företag beräknar sin genomsnittliga insamlingsperiod. Generellt beräknas den genomsnittliga insamlingsperioden för året. Företaget måste beräkna sitt genomsnittliga saldo på kundfordringar för året och dela det med årets totala nettoomsättning. Formeln ser ut som den nedan:
För att bättre visa formeln i aktion, överväga följande exempel. Låt oss säga att företag ABC registrerade ett årligt kundfordringssaldo på 25 000 dollar. Samma år loggade företaget 200 000 USD i total nettoomsättning.
Det första steget för att bestämma företagets genomsnittliga insamlingsperiod är att dela $ 25 000 med $ 200 000. Kvoten måste då multipliceras med 365 eftersom beräkningen är att bestämma den genomsnittliga insamlingsperioden för året. För vårt exempel ser beräkningen av den genomsnittliga insamlingsperioden ut som den nedan:
(25.000 / 200.000) x 365 = 45.6
Det innebär att Company ABC: s genomsnittliga insamlingsperiod för året är cirka 46 dagar. Det är något högt när man tänker på att de flesta företag försöker samla in betalningar inom 30 dagar.
För företaget kan dess genomsnittliga insamlingsperiod innebära några saker. Det kan innebära att företaget inte är så effektivt som det behöver vara när man håller sig på toppen av att samla in kundfordringar. Siffran kan dock också representera att företaget erbjuder mer flexibla betalningsvillkor när det gäller utestående betalningar.
Relaterade avläsningar
Finance erbjuder Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ ackreditering är en global standard för kreditanalytiker som täcker ekonomi, redovisning, kreditanalys, kassaflödesanalys, covenant modellering, lån återbetalningar och mer. certifieringsprogram för dem som vill ta sin karriär till nästa nivå. För att fortsätta lära dig och utveckla din kunskapsbas, vänligen utforska de ytterligare relevanta resurserna nedan:
- Kundfordringar Åldrande Konton Fordringar Åldring Kundfordringar åldras avser ett hanteringsverktyg som används av revisorer för att utvärdera företagets kundfordringar och identifiera befintliga oegentligheter. Åldringsmetoden klassificerar fordringarna baserat på hur lång tid en faktura har förfallit
- Dagförsäljning utestående dagar Försäljning utestående dagar Försäljning utestående (DSO) representerar det genomsnittliga antalet dagar som det tar kreditförsäljning att konverteras till kontanter, eller hur lång tid det tar ett företag att samla in sina kundfordringar. DSO kan beräknas genom att dividera de totala kundfordringarna under en viss tidsram med den totala nettokreditförsäljningen.
- Försäljnings- och insamlingscykel Försäljnings- och inkassocykel Försäljnings- och inkassocykeln, även känd som RRR-cykeln, består av olika typer av transaktioner. Försäljnings- och mottagningsklasserna för transaktioner är de typiska journalposter som debiterar kundfordringar och kreditförsäljningsintäkter och debiterar kontanter och kreditfordringar
- Avvecklingsperiod Avvecklingsperiod Avvecklingsdatum är en term som används i värdepappersindustrin för att referera till perioden mellan transaktionsdagen när en order utförs till avvecklingen
