Ett icke-valfritt bidrag är en helt intjänad betalning som görs av en arbetsgivare till en anställdssponserad pensionsplan, oavsett om arbetstagaren gör en valfri uppskjutning. Avgifterna dras inte från arbetstagarens månadsinkomst utan betalas direkt av arbetsgivaren.
Icke-valfria avgifter skiljer sig från matchande avgifter, där en arbetsgivare bidrar till en arbetsgivarsponserad pensionsplan beroende på hur mycket pengar som dras av från arbetstagarens månadslön Ersättning Ersättning är vilken typ av ersättning eller betalning som en individ eller anställd får som betalning för sina tjänster eller det arbete de utför för en organisation eller ett företag. Den inkluderar vilken baslön som en anställd får tillsammans med andra typer av betalningar som uppkommer under arbetets gång, vilket går mot pensionsplanen.
Anställda drar nytta av de icke-valbara avgifterna eftersom de bidrag som arbetsgivaren gör till pensionsplanen hjälper till att maximera avgiftsgränsen utöver vad de kan uppnå på egen hand. Bidragen görs dock enligt arbetsgivarens gottfinnande och de kan ändras när som helst.
Sammanfattning
- Icke-valbara avgifter är betalningar som görs mot en berättigad anställds pensionsplan, oavsett om den anställde bidrar till planen eller inte.
- Icke-valbara avgifter dras inte av från arbetstagarens lön utan finansieras istället direkt från arbetsgivarens konto.
- Bidragen hjälper de anställda att maximera sin bidragsgräns utöver vad de kan uppnå på egen hand.
Förstå icke-valfritt bidrag
Det belopp som en arbetsgivare bidrar med till ett icke-valfritt bidrag varierar från en arbetsgivare till en annan. En arbetsgivare har frihet att ställa in eller ändra de icke-valfria avgiftssatserna enligt deras önskemål. Det belopp som en arbetsgivare bidrar till planen bör dock inte överstiga de gränser som fastställts av US Internal Revenue Service (IRS).
Till exempel kan en arbetsgivare besluta att bidra med 10% av arbetstagarens lön till pensionsplanen. Detta innebär att för varje enskild lön kommer arbetsgivaren att bidra med 10 cent, oavsett om den anställde gör en valfri uppskov mot planen.
En arbetsgivare kan också göra ett icke-valfritt bidrag som en del av ett säkert hamnbidrag 401 (k). En säker hamn gör det möjligt för arbetsgivare att undvika de flesta årliga efterlevnadstester som kan leda till återbetalningar och påföljder. Det är ett sätt att strukturera pensionsplaner som klarar icke-diskrimineringsprov.
Bestämmelsen kräver att arbetsgivaren ska bidra till varje anställds pensionsplan med en enhetlig andel på minst 3% av arbetstagarens lön. Genom att lägga till en säker hamnbestämning i deras 401 (k) plan 401 (k) Plan 401 (k) planen är en pensionssparplan som gör det möjligt för anställda att spara en del av sin lön före skatt genom att bidra till en pensionsfond, högt kompenserad anställda kan maximera sina pensionsavgifter, och arbetsgivaren behöver inte oroa sig för den årliga efterlevnadstestningen.
Fördelar med icke-valfria bidrag
1. Avdragsgill
En av fördelarna med icke-valfria avgifter är att avgifterna är avdragsgilla för företaget, vilket kan ge en betydande skattelättnad för arbetsgivaren. Arbetsgivare som gör ett icke-valfritt bidrag kan kompensera kostnaden för avgifterna från skattelättnaderna Skattesköld En skattesköld är ett tillåtet avdrag från skattepliktig inkomst som resulterar i en minskning av skyldig skatt. Värdet av dessa sköldar beror på den effektiva skattesatsen för företaget eller individen. Gemensamma kostnader som är avdragsgilla inkluderar avskrivningar, amorteringar, inteckning och räntekostnader de får. Ett sådant arrangemang kan också uppmuntra fler anställda att delta i företagets pensionsplan eftersom det gynnar både arbetsgivaren och arbetstagaren.
2. Inkluderande
Icke-valfria bidrag är också utformade för att gynna alla anställda som är anställda i företaget snarare än att gynna endast de högt kompenserade anställda. Genom att göra avgifterna är arbetsgivarens 401 (k) undantagen från de flesta årliga efterlevnadstester. Högt kompenserade anställda är de som tjänar mer än $ 130 000 i årlig inkomst, de som är anställda i företaget och som äger minst 5% av företaget, eller de som ingår i en familj som äger minst 5% av företaget .
Om en arbetsgivares plan misslyckas med efterlevnadstestning kan de högt kompenserade anställda vara begränsade i vad de kan bidra till sina 401 (k) planer, och IRS kan avvisa ett pensionsplanstillskott när det anses överdrivet.
3. Motiverande faktor
En annan fördel med icke-valfria avgifter är att det kan vara de enda pengarna som den anställde lägger i sin pension. Ett betydande antal anställda håller inte en 401 (k) plan eller ett pensionssparekonto, vilket gör dem ännu mer utsatta. Genom att ge sådana anställda icke-valfria bidrag motiverar en arbetsgivare de anställda att bidra till deras 401 (k) plan.
Begränsningar av icke-valfritt bidrag
1. Högre administrativa kostnader
En av utmaningarna som arbetsgivare står inför när de gör icke-valfria bidrag till en anställds pensionsplan är att den skapar ytterligare administrativa kostnader Administrativa utgifter Administrativa utgifter avser de kostnader som ett företag eller en organisation medför, men som inte är begränsade till, lönerna och fördelar med det som kommer att bli dyrt för arbetsgivaren på lång sikt. En arbetsgivare tar också ytterligare ansvar för att välja pensionsplaner och besluta standardkonton för anställda som inte väljer en fond för sina 401 (k) avgifter eller manuellt registrerar sig i en pensionsplan. Även om arbetsgivare åtnjuter skattelättnader från avgifterna är de kanske inte genomförbara för de flesta arbetsgivare.
2. Större förvaltaransvar
En annan begränsning av icke-valfria avgifter är att de ökar arbetsgivarens förvaltningsansvar. Skulderna kan sträcka sig från att registrera anställda till en pensionsplan, administrativa fel, försenade balansöverföringar, tolkning av planförmåner etc.
Om vi antar att en förvaltarroll medför risker kan det leda till potentiellt dyra domstolsstrider och sätta framtida intäkter på spel. När du gör avgifter som inte är valfria måste en arbetsgivare utbilda sina anställda om pensionsplanering och hur man väljer rätt planer som matchar deras pensionsmål.
Relaterade avläsningar
Finance är den officiella leverantören av den globala Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ ackreditering är en global standard för kreditanalytiker som täcker finans, redovisning, kreditanalys, kassaflödesanalys , förbundsmodellering, återbetalning av lån och mer. certifieringsprogram, utformat för att hjälpa vem som helst att bli en ekonomisk analytiker i världsklass. För att fortsätta din karriär kommer de ytterligare finansresurserna nedan att vara användbara:
- 401 (k) Avgiftsgränser 401 (k) Avgiftsgränser 401 (k) avgiftsgränser är begränsningar som den amerikanska kongressen har lagt på hur mycket pengar anställda kan bidra till sin pensionsplan.
- Pensionsfond Pensionsfond En pensionsfond är en fond som ackumulerar kapital som ska betalas ut som pension för anställda när de går i pension vid slutet av sin karriär.
- Variabel förmån Plan En variabel förmånsplan är en typ av pensionsplan där den utbetalning som stödmottagaren har rätt till kan ändras beroende på prestanda
- Safe Harbor Safe Harbor En säker hamn är en bestämmelse i lag eller förordning som ger skydd mot ansvar eller straff eller minskar ansvar om vissa villkor är uppfyllda.
