Kommersiell kredit, även kallad en kommersiell kredit, avser en förut godkänd summa pengar som görs tillgänglig av en bank eller annan långivare till ett företag. Företaget kan dra pengar från den kommersiella krediten efter eget gottfinnande för att uppfylla sina finansiella förpliktelser.
Förstå kommersiell kredit
Kommersiell kredit är ett revolverande lån som erbjuds ett företag, vilket gör det möjligt för företaget att ta upp ett förut godkänt belopp för att täcka sina affärskostnader. Kommersiell kredit är ett vanligt finansieringsverktyg som används av företag för att upprätthålla rörelsekapital Formel för rörelsekapital Arbetskapitalformeln är omsättningstillgångar minus kortfristiga skulder. Det är ett mått på ett företags kortsiktiga likviditet; vad som finns kvar i balansräkningen, inköpsinventering Inventory Inventory är ett omsättningskonto som finns i balansräkningen, bestående av alla råvaror, pågående arbete och färdiga varor som ett företag har ackumulerats. Det anses ofta vara det mest illikvida av alla omsättningstillgångar - sålunda utesluts det från täljaren i beräkningen av snabbkvot. , och finansiera förvärv av kapitaltillgångar.
Ränta på kommersiell kredit är endast mot det belopp som företaget drar ut. Till exempel, om ett företag förut godkändes för en kommersiell kreditgräns på 100 000 dollar men endast drar 50 000 dollar från det totala kreditbeloppet, skulle det bara behöva betala ränta på det utdragna beloppet (50 000 dollar).
Däremot, om ett företag beviljades ett lån på 100 000 dollar, skulle företaget behöva betala ränta på hela beloppet på 100 000 dollar. Därför kan ett företag med en kommersiell kreditram dra endast det belopp som behövs och betala ränta på det beloppet.
Typer av kommersiell kredit
1. Säkra kommersiella krediter
Säker kommersiell kredit säkerställs med säkerhet. Exempel på tillgångar som kan tjäna som säkerhet för kommersiell kredit är kundfordringar Kundfordringar Kundfordringar (AR) representerar kreditförsäljningen för ett företag, som ännu inte betalas helt av dess kunder, en kortfristig tillgång i balansräkningen. Företag tillåter sina kunder att betala under en rimlig, förlängd tidsperiod, förutsatt att villkoren är överens. , lager och kapitaltillgångar. Om ett företag inte kan återbetala det belopp som dras från kommersiell kredit kan långivaren ta ägandet av säkerheten och avveckla tillgångarna för att reglera det utestående saldot.
2. Osäker kommersiell kredit
Osäker kommersiell kredit säkerställs inte med säkerhet. En personlig garanti krävs dock nästan alltid för en oskyddad kommersiell kredit. På grund av den högre kreditrisken behöver företaget generellt visa en stark kreditprofil och en ekonomiskt sund och beprövad verksamhet för att kunna godkännas för en osäker kommersiell kredit. Som sådan är det förut godkända beloppet för osäker kommersiell kredit i allmänhet lägre och kommer med en högre ränta.
Exempel
ABC Company vill finansiera inköp av lager för försäljning under Boxing Day i Kanada. För att göra det säkerställer företaget kommersiell kredit hos en långivare för 100 000 $, säkerställt med företagets materiella anläggningstillgångar. Räntan är en rörlig ränta på primär ränta + 2%, sammansatt varje månad. Är detta ett exempel på en säker eller osäker kommersiell kredit?
Eftersom den kommersiella krediten är säkerställd på bolagets materiella anläggningstillgångar är PP&E (materiella anläggningstillgångar) PP&E (materiella anläggningstillgångar och inventarier) en av de centrala anläggningstillgångarna som finns i balansräkningen. PP&E påverkas av Capex, avskrivningar och förvärv / avyttringar av anläggningstillgångar. Dessa tillgångar spelar en viktig roll i den ekonomiska planeringen och analysen av företagets verksamhet och framtida utgifter, det skulle vara ett exempel på säker kommersiell kredit.
Fler resurser
Finance är den officiella leverantören av den globala Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600 studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari-certifieringsprogram, utformade för att hjälpa alla att bli en ekonomisk analytiker i världsklass . För att fortsätta din karriär kommer de ytterligare finansresurserna nedan att vara användbara:
- Bank Line Bank Line En banklinje eller kreditlinje (LOC) är en typ av finansiering som utvidgas till en enskild, företag eller statlig enhet, av en bank eller annan
- Skuldförbindelser Skuldförbindelser Skuldförbindelser är begränsningar som långivare (borgenärer, skuldägare, investerare) sätter på låneavtal för att begränsa låntagarens (gäldenärens) handlingar.
- Recourse Loan Recourse Loan (Debt) Ett resurslån - alternativt kallat regresskuld - är en typ av lån som gör låntagaren 100% ansvarig för eventuella utestående saldon. Om tillgångens marknadsvärde är lägre än lånebeloppet kan långivaren gå efter låntagarens andra tillgångar för att kompensera för den ytterligare förlusten. Detta gäller även om de andra tillgångarna inte användes som säkerhet för lånet.
- Revolverande kreditfacilitet Revolverande kreditfacilitet En revolverande kreditfacilitet är en kreditlinje som ordnas mellan en bank och ett företag. Den levereras med ett fastställt maximibelopp och
