Insolvens avser situationen där ett företag eller enskild person inte kan fullgöra finansiella skyldigheter gentemot borgenärer eftersom skulder Kortfristiga skulder Kortfristiga skulder är finansiella förpliktelser för en affärsenhet som förfaller till betalning inom ett år. Ett företag visar dessa i balansräkningen. En skuld uppstår när ett företag har genomgått en transaktion som har genererat en förväntan på ett framtida utflöde av kontanter eller andra ekonomiska resurser. bli förfallen. Innan juridiska insolvensförfaranden påbörjas kan företaget eller individen engagera sig i att göra ett informellt arrangemang. Schuldschema Ett skuldschema innehåller all skuld som ett företag har i ett schema baserat på dess löptid och räntesats. Vid finansiell modellering flyter räntekostnader med sina fordringsägare, till exempel att skapa alternativa betalningsalternativ.
Ett insolvent företag kan besluta att ansöka om konkurs Konkurs Konkurs är den juridiska statusen för en människa eller en icke-mänsklig enhet (ett företag eller en myndighet) som inte kan betala tillbaka sina utestående skulder till borgenärer. skydd, vilket är ett domstolsbeslut som övervakar likvidationen av företagets tillgångar. Insolvens är ett tillstånd av ekonomisk nöd, medan konkurs är ett rättsligt förfarande.
Typer av insolvens
1. Kassaflödesinsolvens
Detta inträffar när företaget eller individen teoretiskt har tillräckligt med tillgångar för att betala borgenärer men inte lämplig betalningsform. Kort sagt, gäldenären kan ha betydande tillgångar men saknar kontanter. Kassaflödesinsolvens avser brist på likvida tillgångar Materiella tillgångar Materiella tillgångar är tillgångar med en fysisk form och som innehar värde. Exempel inkluderar materiella anläggningstillgångar. Materiella tillgångar ses och känns och kan förstöras av brand, naturkatastrof eller en olycka. Immateriella tillgångar, å andra sidan, saknar en fysisk form och består av saker som immateriella rättigheter för att uppfylla skuldförpliktelser.
En sådan situation kan ibland lösas genom förhandlingar. Till exempel kan borgenären vara villig att vänta på återbetalning, vilket ger gäldenären en rimlig tid att sälja mindre likvida tillgångar och konvertera dem till kontanter. I utbyte mot att få mer tid att betala ner sin skuld, kan gäldenären erbjuda eller gå med på att betala långivaren en böter utöver den ränta som är skyldig.
2. Balansräkningens insolvens
När företaget eller individen inte har tillräckligt med tillgångar för att uppfylla finansiella förpliktelser gentemot fordringsägarna kallas det balansräkningsinsolvens. Företaget eller individen har negativa nettotillgångar. I det här fallet är det mycket högre sannolikhet för att konkurs Konkurs är den juridiska statusen för en människa eller en icke-mänsklig enhet (ett företag eller en myndighet) som inte kan betala tillbaka sina utestående skulder till borgenärer. förfaranden kommer att inlämnas.
Faktorer som leder till insolvens
- Otillräcklig personal inom bokföring eller personal: Ibland kan anställning av personal som saknar rätt kompetens och erfarenhet leda till insolvens. Detta kan leda till felaktig skapande och uppföljning av budgetar och kostnader, vilket kan leda till utspädning av företagets resurser, åtföljd av otillräckliga intäkter.
- Rättegångar från kunder eller affärsföretag: Ett företag som har blivit föremål för flera stämningar, med potentiellt mycket höga ansvarsförbindelser, kan drabbas så mycket av sin dagliga verksamhet att det inte kan förbli en livskraftig verksamhet.
- Oförmåga att tillgodose förändrade kundbehov: Ibland misslyckas företag med att utvecklas enligt kundernas förändrade behov eller önskemål. De tenderar att förlora kunder som hittar bättre kvalitet eller olika produkter eller tjänster från andra företag. Företaget förlorar marknadsandelar och därmed vinst och utvecklar obetalda räkningar om det inte anpassar sig till den föränderliga marknaden.
- Ökande produktionskostnader: Ibland kan ett företag medföra högre produktions- eller upphandlingskostnader, så att dess vinstmarginaler minskas avsevärt. Detta leder i sin tur till inkomstbortfall och företagets oförmåga att fullgöra sina skyldigheter gentemot borgenärerna.
Business Recovery
Modern insolvenslagstiftning fokuserar inte på likvidation och eliminering av insolventa enheter. Snarare syftar det mer till att modernisera gäldenärernas ekonomiska struktur så att verksamheten kan fortsätta. Detta kallas en vändning eller återhämtning. I vissa jurisdiktioner är det dock ett brott för ett företag att fortsätta efter att ha varit insolvent.
Omstrukturering av skulder är en process som gör det möjligt för ett företag eller en person som står inför finansiell nöd eller problem i kassaflödet att omförhandla sina skulder för att återställa likviditeten och göra det möjligt för dem att fortsätta sin verksamhet. Processen hanteras vanligtvis av professionella insolvens- och skuldstruktureringspersonal. Det är vanligtvis ett billigare och bättre alternativ till konkurs.
Insolvens / konkurslagstiftning i olika länder
| LÄNDER | LAGAR |
| kanada | Reglerad av konkurs- och insolvenslagen och företagens lagen om borgenärarrangemang (om skulden överstiger 5 miljoner dollar) |
| Indien | Regleras av insolvens- och konkurskoden |
| Kalkon | Reglerad genom verkställighets- och konkurslagen (kod nr: 2004) |
| Sydafrika | Företag som genomgått insolvens blir personligt ansvariga för skulden. Handel, även när det är insolvent, är en vanlig affärsmetod |
| Australien | Företagsinsolvens regleras av Corporations Act 2001 |
| schweiz | Insolvens föregås av beslag och auktionering av enskilda tillgångar och konkursförfaranden utförs vid registrerade företag |
| Storbritannien | Reglerad av UK Insolvency Act 1986, avsnitt 123 |
| Förenta staterna | Uniform Commercial Code reglerar insolvens i USA. Insolvens definieras också av konkurskoden |
Andra resurser
De kostnadsfria finansresurserna nedan kan vara till hjälp för att fördjupa din förståelse för insolvensfrågor, konkurs och företagsfinansiering.
- Kapitel 11 Kapitel 11 Konkurs Kapitel 11 är en rättslig process som innebär omorganisation av en gäldenärs skulder och tillgångar. Det är tillgängligt för individer, partnerskap, företag
- Konkurs Konkurs är den juridiska statusen för en människa eller en icke-mänsklig enhet (ett företag eller en myndighet) som inte kan betala tillbaka sina utestående skulder till borgenärer.
- Skuldschema Skuldschema Ett skuldschema innehåller alla skulder som ett företag har i ett schema baserat på dess löptid och räntesats. Vid finansiell modellering ränter räntekostnaderna
- Senior- och förlagsskuld Senior- och förlagsskuld För att förstå senior- och förlagsskulder måste vi först se över kapitalstapeln. Capital stack prioriterar olika finansieringskällor. Senior- och efterställda skulder avser deras rang i ett företags kapitalstapel. I händelse av en likvidation betalas seniorskulden först ut
