Företags kreditanalys är processen för att utvärdera en företags låntagares kreditvärdighet genom att bedöma dess ekonomiska förmåga att generera tillräckligt med kassaflöden för att uppfylla sina skuldförpliktelser. Vid utvärdering av en låntagares ekonomiska förmåga använder kreditanalytikern olika kvalitativa och kvantitativa verktyg för att analysera de finansiella uppgifter som låntagaren tillhandahåller.
De finansiella uppgifterna kan erhållas från balansräkningen Balansräkningen Balansen är en av de tre grundläggande finansiella rapporterna. Dessa uttalanden är nyckeln till både ekonomisk modellering och redovisning. I balansräkningen visas företagets totala tillgångar och hur dessa tillgångar finansieras, antingen genom skuld eller eget kapital. Tillgångar = Skulder + eget kapital, resultaträkning, kassaflödesanalys Kassaflödesanalys Ett kassaflödesanalys (officiellt kallat kassaflödesanalys) innehåller information om hur mycket kontanter ett företag har genererat och använt under en viss period. Den innehåller tre avsnitt: kontanter från verksamheten, kontanter från investeringar och kontanter från finansiering. eller andra finansiella rapporter som är specifika för låntagarens verksamhet.Resultatet av kreditanalysen avgör om banken kommer att tillhandahålla det lån som låntagaren ansökte om, och i så fall det lånebelopp som banken kan utöka till låntagaren.
Kreditanalysen för en företagsenhet visar ett företags ekonomiska resultat och avgör om det lån som ansökts om är tillräckligt för att tillgodose företagets ekonomiska behov. Om lånebeloppet som låntagaren ansökte om understiger det belopp som krävs för att fullgöra syftet är det hög risk att projektet misslyckas halvvägs och långivaren drabbas av förluster.
Det begärda beloppet bör vara tillräckligt för att finansiera syftet eller projektet, betala lön till ägaren och dess styrelseledamöter och täcka verksamhetens driftskostnader. En analys av nuvarande och förväntade kassaflöden kan avgöra företagets förmåga att betala skulden och det kan visa i vilken utsträckning företaget tål skuld.
Snabb sammanfattning
- Målet med företagskreditanalys är att utvärdera kreditvärdigheten hos företagens låntagare.
- Kreditanalysen ger information om risknivån i samband med kreditutvidgning till specifika företagslåntagare.
- Kreditanalys av företagslåntagare är en komplex och långvarig process på grund av den stora mängden register och dokument som en kreditanalytiker måste utvärdera.
Vad är förhållandet tillgångar till skulder?
Förhållandet mellan tillgångar och skulder är en nyckelindikator på kreditvärdigheten Kreditvärdighet Kreditvärdighet, helt enkelt uttryckt, är hur "värdig" eller förtjänande en är kredit. Om en långivare är övertygad om att låntagaren kommer att uppfylla sin skuldförpliktelse i rätt tid, anses låntagaren kreditvärdig. av ett företag. Förhållandet jämför alla tillgångar som ägs av ett företag med varje skuld det är skyldigt till andra företag och privatpersoner. Förhållandet erhålls genom att ta värdet på alla tillgångar och dela det med värdet på alla skulder i företaget, som visas nedan:
Andel tillgångar till skulder = totala tillgångar / totala skulder
Förhållandet kan tolkas så att det ger olika perspektiv. En siffra på 2 eller högre betyder att företagets kreditvärdighet är hög. Ju högre siffra desto bättre placerat och betygsatt blir ett företag när det gäller kreditvärdighet.
Om kvoten är 1 betyder det att värdet på ett företags tillgångar och värdet på dess skulder är lika, vilket innebär att det finns någon risk för utlåning till den enheten. En siffra som är mindre än 1 betyder att företaget är överbelastat med skuld och inte kommer att upprätthålla mer skuld. I ett sådant fall överstiger värdet på dess skulder värdet på dess tillgångar, och det är hög sannolikhet att företaget kommer att mislighålla sina förpliktelser.
Att utöka kredit till en sådan enhet innebär att man tar för stor risk eftersom företaget sannolikt kommer att använda medlen för att betala sina skulder snarare än att investera i tillgångar som kan generera kassaflöden för att reglera sin skuld. Beräkning av tillgångar till skulder kan hjälpa kreditanalytikern att få inblick i stabiliteten i ett företags affärsverksamhet och nivån på kreditriskexponering.
Komponenter i företagskreditanalys
1. Obetalda fordringar
Den hastighet med vilken fordringar fallerar och blir osäkra fordringar Dålig debiteringskostnad Låt oss först bestämma vad termen osäkra fordringar betyder. Ibland, vid slutet av räkenskapsperioden, när ett företag går för att upprätta sina finansiella rapporter, måste det avgöra vilken del av fordringarna som är inkasserbara. Den del som ett företag anser är obetalt är det som kallas ”osäkra fordringar”. Det ger inblick i hur stabil en enhet är. Dåliga skulder är en kostnad för företaget, och ju högre deras värde, desto större är förlusterna som företaget drabbas av.
Värdet på obetalda fordringar kan erhållas genom att dividera värdet på kundfordringarna med den genomsnittliga försäljningen under en månad och multiplicera det erhållna värdet med 30 dagar. Det ger dig det genomsnittliga antalet dagar i en månad som kundfordringarna förblir obetalda.
Kundfordringar kräver betalning inom en kort tidsperiod, vanligtvis några dagar eller veckor. Om de går obetalda under en längre tid än vad som är tillåtet betyder det att det finns en risk förknippad med utlåning till den enheten.
2. Kapitalstabilitet
Ett företags kapitalstabilitet visar engagemanget för dess aktieägare. Hur mycket kapital kan aktieägarna lägga till i verksamheten när det presterar otrevligt? Om ägarna är villiga och redo att tillhandahålla ytterligare kapital till företaget betyder det att de är engagerade i att se företagets framgång.
Ägarnas stöd och engagemang kan ge en bank förtroende att låna ut till företaget. Verksamheten kan därför ta upp ytterligare skulder för att stabilisera sin verksamhet, investera i expansion och köpa ytterligare tillgångar.
3. Kreditgaranti
Ett företag bör kunna ställa säkerhet Säkerheter är en tillgång eller egendom som en individ eller enhet erbjuder en långivare som säkerhet för ett lån. Det används som ett sätt att få ett lån och fungerar som ett skydd mot potentiell förlust för långivaren om låntagaren inte betalar sina betalningar. mot det kommersiella lånet de tänker ta. Säkerheten fungerar som säkerhet om företaget inte kan uppfylla sina skuldförpliktelser. Även om ingen finansiell långivare har för avsikt att beslagta en gäldenärers egendom som återbetalning för ett lån, fungerar säkerheten som försäkring om det inte finns några andra alternativ för att återkräva det belopp som utökats till verksamheten som lån.
Relaterade avläsningar
Finance är den officiella leverantören av den globala Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ ackreditering är en global standard för kreditanalytiker som täcker finans, redovisning, kreditanalys, kassaflödesanalys , förbundsmodellering, återbetalning av lån och mer. certifieringsprogram, utformat för att hjälpa vem som helst att bli en ekonomisk analytiker i världsklass. För att fortsätta din karriär kommer de ytterligare resurserna nedan att vara användbara:
- Utbildning av bankkreditanalys Utbildning av bankkreditanalys Utbildningen för bankkreditanalys ger studenterna de nödvändiga färdigheterna för att utföra kvantitativ analys av finansiella data för att bestämma
- Lånanalys Lånanalys Lånanalys är en utvärderingsmetod som avgör om lån görs på genomförbara villkor och om potentiella låntagare kan och är villiga att betala tillbaka lånet. Den kontrollerar den potentiella låntagarens stödberättigande mot kriterierna för utlåning.
- Recourse Loan (Debt) Recourse Loan (Debt) Ett resurslån - alternativt kallat regresskuld - är en typ av lån som gör låntagaren 100% ansvarig för eventuellt utestående saldo. Om tillgångens marknadsvärde är lägre än lånebeloppet kan långivaren gå efter låntagarens andra tillgångar för att kompensera för den ytterligare förlusten. Detta gäller även om de andra tillgångarna inte användes som säkerhet för lånet.
- Topp kreditanalytiker certifieringar Topp kreditanalytiker certifieringar Lista över de bästa kreditanalytiker certifieringarna. Få en översikt över de bästa ekonomiska certifieringarna för yrkesverksamma runt om i världen som arbetar inom området.
