En icke-räntekostnad är en rörelsekostnad Driftskostnader Driftskostnader, driftskostnader eller "opex" avser de kostnader som uppstått för en verksamhets operativa verksamhet. Med andra ord, uppkommit av en bank, och den är skild från räntekostnaden på kundinsättningar. Det inkluderar bankens drifts- och allmänna kostnader, såsom löner och bonusar för anställda, arbetslöshetsskatt, drift och underhåll av anläggningar, hyra av utrustning, marknadsföring, försäkring, möbler och avskrivningar på immateriella tillgångar.
I allmänhet är icke-räntekostnader nödvändiga för den dagliga verksamheten i en bank och därför måste banken hålla sina driftskostnader på en optimal nivå för att maximera sina årliga vinster.
Om driftskostnaderna inte hanteras ordentligt kommer de att påverka vinsten direkt. En banks räntekostnader kompenseras vanligtvis av serviceavgifter Serviceavgift En serviceavgift, även kallad serviceavgift, avser en avgift som tas ut för att betala för tjänster som avser en produkt eller tjänst som köps. från lånets ursprung, årsavgifter, kreditfacilitetsavgifter och sena avgifter på lån.
Komponenter av icke-räntekostnader
Icke-räntekostnader representerar bankernas driftskostnader. Huvuddelen av räntekostnaderna inkluderar personalkostnader, kostnader för informationsteknik, juridiska avgifter, konsulttjänster, porto och pappersvaror, materiella kostnadskomponenter och kostnader för att hyra eller hyra byggnader och andra anläggningstillgångar. En bank med lägre driftskostnader åtnjuter stordriftsfördelar Stordriftsfördelar Stordriftsfördelar hänvisar till de kostnadsfördelar som ett företag upplever när det ökar sin produktionsnivå. Fördelen uppstår på grund av det omvända förhållandet mellan fast enhetskostnad per enhet produceras. Ju större produktion som produceras, desto lägre är den fasta kostnaden per enhet. Typer, exempel, vägledning i bank eftersom det kan sprida driftskostnaderna över stora intäkter.
Eftersom icke-räntekostnader är en viktig del av en banks totala kostnader, betraktas de som bankomkostnader och används för att beräkna allmänna omkostnader. Overheadkvoten beräknas genom att dividera icke räntekostnader med genomsnittliga tillgångar. Ett lågt overhead-förhållande föredras eftersom det visar att företaget har lägre driftskostnader.
Men när en bank rapporterar en hög overheadkvot under en lång period betyder det att den står inför höga driftskostnader, vilket kan påverka dess rapporterade resultat. Banker löser problemet genom att minimera personalkostnaderna eftersom de står för de flesta icke-räntekostnaderna.
Vad är bankens effektivitetsgrad?
Bankeffektivitetsgraden är ett finansiellt verktyg som används för att bestämma en banks ekonomiska resultat. Det är förhållandet mellan icke-räntekostnader och nettodriftsintäkterna.
Formeln för bankeffektivitetsförhållandet är följande:
Effektivitetsgraden visar driftskostnaderna för att tjäna varje dollar i intäkter, och det varierar mellan bankföretag. Vanligtvis varierar effektivitetsförhållandet från 50% till 80%. Ett effektivitetsförhållande på 50% är det optimala förhållandet, och det betyder att varje $ 1 av utgifterna tjänar banken $ 2 i intäkter.
Ett högre effektivitetsförhållande indikerar att banken står inför högre driftskostnader, vilket direkt kan påverka slutresultatet. Vid beräkning av effektivitetsgraden för en bank erhålls de siffror som behövs för att beräkna förhållandet från bankens resultaträkning.
Rörelseresultat
Banker använder sina rörelseresultat Rörelseresultat Rörelseresultat, även kallat rörelseresultat eller Resultat före räntor och skatter (EBIT), är det belopp som återstår efter avdrag för direkta och indirekta operativa kostnader. Räntekostnader, ränteintäkter och andra icke-operativa intäktskällor beaktas inte i beräkningen av rörelseresultatet för att kompensera deras icke-räntekostnader. I rörelseresultatet ingår räntenettot på lån och icke ränteintäkter.
1. Räntenetto
Räntenettot är de intäkter som bankerna tjänar på lån, och de erhålls genom att hitta skillnaden mellan den ränta som debiteras på lån och den ränta som betalats på kundinsättningar. När kunder sätter in sina pengar i banken investerar banken vanligtvis dessa pengar genom att utfärda olika typer av lån, såsom personliga lån, MSME-lån och inteckningar. Inteckning En inteckning är ett lån - som tillhandahålls av en hypotekslångivare eller en bank - som gör det möjligt för en individ att köpa ett hem. Även om det är möjligt att ta lån för att täcka hela bostadskostnaden är det vanligare att säkra ett lån till cirka 80% av hemmets värde. .
Banken kan också investera pengarna på aktier, obligationer och andra investeringar på olika finansiella marknader. Intjänad ränta på lån och finansiella marknadsinvesteringar redovisas som ränteintäkter i bankens resultaträkning. Banken betalar sedan ränta på kundinsättningar, vanligtvis till en lägre ränta än vad som debiteras på lån som lånas ut till låntagare. Skillnaden mellan ränteintäkterna och räntekostnaderna är räntenettot.
2. Ränteintäkter
Icke-ränteintäkterna är intäkterna från andra avgifter än ränteintäkter på lån. Exempel på icke-ränteintäkter inkluderar ursprungsavgifter på inteckningar, böter för sena betalningar och checkräkningskostnader, bankutgivna kortbytesavgifter och de månatliga underhållsavgifterna på konton. Inkomsterna hjälper till att komplettera ränteintäkter på lån och finansmarknadsinvesteringar.
Räntekostnader i olika banktyper
Investeringsbanker tenderar att ha högre icke-räntekostnader än affärsbanker. I allmänhet bedriver investeringsbanker mer krävande investeringsaktiviteter, såsom kapitalförvaltning, börsintroduktioner, kapitalmarknadsrådgivning etc. som kräver högre medarbetarinvolvering.
Därför utgör ersättning till anställda majoriteten av den totala icke-räntekostnaden, där övrig löpande verksamhet står för den återstående andelen av den icke-räntekostnaden. Å andra sidan fokuserar affärsbanker främst på att hålla kundinlåning och skapa lån till potentiella låntagare, vilket inte kräver samma nivå av anställdas engagemang och ersättning jämfört med investeringsbanker.
Dessutom begränsas kommersiella banker av lagstadgade krav på investeringsaktiviteter som de kan bedriva och hur de använder insättares medel.
Fler resurser
Finance erbjuder Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ ackreditering är en global standard för kreditanalytiker som täcker ekonomi, redovisning, kreditanalys, kassaflödesanalys, covenant modellering, lån återbetalningar och mer. certifieringsprogram för dem som vill ta sin karriär till nästa nivå. För att fortsätta lära dig och utveckla din kunskapsbas, vänligen utforska de ytterligare relevanta resurserna nedan:
- Försäkringskostnad Försäkringskostnad Försäkringskostnad är det belopp som ett företag betalar för att få ett försäkringsavtal och eventuella ytterligare premiebetalningar. Den betalning som företaget gör är listad som en kostnad för räkenskapsperioden. Om försäkringen används för att täcka produktion och drift
- Overheads Overheads Overheads är företagskostnader som är relaterade till den dagliga driften av verksamheten. Till skillnad från rörelsekostnader kan omkostnader inte spåras till en specifik kostnadsenhet eller affärsaktivitet. Istället stöder de företagets totala intäktsgenererande aktiviteter.
- Projicera resultaträkningsposter Projicera resultaträkningsrader Vi diskuterar de olika metoderna för att projicera resultatposter. Projicerade resultaträkningsrader börjar med försäljningsintäkter och sedan kostnad
- Lista över de bästa investeringsbankerna Lista över de bästa investeringsbankerna Lista över de 100 bästa investeringsbankerna i världen sorterade alfabetiskt. De bästa investeringsbankerna på listan är Goldman Sachs, Morgan Stanley, BAML, JP Morgan, Blackstone, Rothschild, Scotiabank, RBC, UBS, Wells Fargo, Deutsche Bank, Citi, Macquarie, HSBC, ICBC, Credit Suisse, Bank of America Merril Lynch
