Kapitalvinstskatt är en skatt som läggs på kapitalvinster eller vinster som en individ tjänar på att sälja tillgångar. Skatten tas bara ut när tillgången har konverterats till kontanter, och inte när den fortfarande är i en investerares händer.
Antag till exempel att en individ äger företagets aktier Lager Vad är ett lager? En person som äger aktier i ett företag kallas en aktieägare och är berättigad att kräva en del av företagets kvarvarande tillgångar och vinst (om företaget någonsin skulle upplösas). Termerna "aktier", "aktier" och "eget kapital" används omväxlande. , som ökar i värde varje år. I detta fall kommer ingen kapitalvinstskatt att tas ut bara för att aktierna uppskattas. Den enda gången kapitalvinstskatten kommer att införas är när individen beslutar att sälja aktierna till ett pris som är högre än deras inköpspris.
Det grundläggande
I de flesta länder föreskrivs i skatteregler att kapitalvinstskatter kan tas ut på investerarnas vinster. I Kanada, till exempel, kräver lagen att individer ska betala minst hälften av sin marginella skattesats på vinster som tjänas genom tillgångsslag. På samma sätt i USA åtar sig både invånare och företag kapitalvinstskatt på sina årliga nettovinster.
Helst tas en kapitalvinstskatt ut på någon person eller ett företag som beslutar att sälja en tillgång i vinst. Det enda undantaget är för daghandlare Daghandel Det viktigaste inslaget med daghandel är att köp och försäljning av värdepapper sker inom samma handelsdag. Det innebär att alla handelspositioner likvideras i slutet av dagen. De viktigaste målen för daghandel är att upptäcka och utnyttja kortfristiga ineffektiviteter på marknaden. , som bedriver köp och försäljning av tillgångar för att försörja sig. När det gäller daghandlarna beskattas vinsten de gör på grundval av deras affärsintäkter snarare än kapitalvinster. Det är också viktigt att notera att kapitalvinstskatter tas ut på olika typer av tillgångar, oavsett om det är aktier, obligationer, obligationer är räntebärande värdepapper som utfärdas av företag och regeringar för att skaffa kapital.Obligationsutgivaren lånar kapital från obligationsinnehavaren och gör fasta betalningar till dem till en fast (eller rörlig) ränta under en viss period. eller fastighet.
Kortfristiga kontra långsiktiga kapitalvinster
En sak som företagsägare måste komma ihåg är att tillgångar inte beskattas lika, särskilt när det gäller investeringsinkomster. Beloppet som tas ut beror på tillgångens innehavstid.
I huvudsak finns det två typer av vinster som ett företag kan göra när det avyttrar en tillgång: långsiktiga och kortsiktiga kapitalvinster.
Långsiktiga realisationsvinster uppstår när investeringar eller andra tillgångar hålls i mer än 12 månader. Däremot realiseras kortsiktiga vinster på investeringar som hålls i mindre än 12 månader. Ta exemplet med en aktieägare som köper 150 aktier till ett pris av $ 20 per aktie. Sex månader senare bestämmer han sig för att sälja dem till ett pris av $ 25 per aktie. därmed göra en vinst på $ 750. Vinsten klassificeras under kortfristiga realisationsvinster. Att skilja mellan dessa kapitalvinster är avgörande eftersom de två beskattas olika.
Minska kapitalvinstskatter
Oavsett vilken typ av tillgång som enskild planerar att sälja, finns det några metoder som används för att minska den uppkomna kapitalvinstskatten. De inkluderar:
1. Väntar längre än ett år innan du säljer
Som redan förklarats, när ett företag säljer en tillgång kan det göra långsiktiga eller kortsiktiga kapitalvinster. En av fördelarna med kapitalvinster som faller under långsiktig status är att de lockar lägre skattesatser för kapitalvinster. Som sådan är ett av sätten att minska den skatt som man är skyldig att hålla tillgångar under en längre period. Här är en uppdelning av hur kapitalvinstskatt tas ut:
- Marginalräntor mellan 10% och 15% betalar en ränta på 0%
- Marginalräntor som sträcker sig från 25% till 28% till 35% lockar en skatt på 15%
- Marginalräntor på 39,6% betalar en kapitalvinstskatt på 20%
Till exempel, om en person i skatteklassen 28% beslutar att sälja aktier som uppgår till en reavinst på 5 000 $, är skillnaden i skatt baserat på kort- och långsiktig vinst:
Kortfristig vinst beskattad med 28%: 5 000 $ * 0,28 = 1400 $
Långsiktig vinst beskattad med 15%: 5 000 $ * 0,15 = 750 $
2. Sälj när din inkomst är låg
Som framgår av beskrivningen ovan bestäms den långsiktiga kapitalvinstraten av ens marginella skattesats, som sedan är beroende av en persons inkomst Ersättning Ersättning är vilken typ av ersättning eller betalning som en individ eller anställd får som betalning för sina tjänster eller det arbete de gör för en organisation eller ett företag. Den inkluderar vilken baslön som en anställd får tillsammans med andra typer av betalningar som uppkommer under sitt arbete, vilket. Med detta sagt kan avyttring av långsiktiga kapitalvinster under "magra" år bidra till att minska kapitalvinstskatten.
Situationer som kan orsaka en minskning av en persons inkomst inkluderar att närma sig pensionsperioden, sluta eller förlora anställning. Att sälja tillgångar vid sådana tillfällen kan minimera den skatt som läggs på kapitalvinst.
3. Tidpunkt för kapitalförluster med kapitalvinster
Under en viss period kan kapitalförluster användas för att kompensera kapitalvinster. Låt oss anta att en individ äger två typer av aktier: A och B. När han säljer aktie A, tjänar han $ 60, men när han säljer aktie B, gör han en förlust på $ 30. Hans nettovinst är skillnaden mellan hans kapitalvinst och förlust: $ 30.
Genom att använda kapitalförluster under de år han gjorde kapitalvinster kan en individ sänka sin kapitalvinstskatt avsevärt. Även om individer är skyldiga att rapportera alla sina kapitalvinster beräknas den skatt som ska tas ut på nettovinsten.
Sista ordet
En reavinst uppstår när försäljningspriset som erhållits från avyttring av en tillgång är högre än inköpspriset. En kapitalvinstskatt är den skatt som läggs på vinsten från sådan försäljning. Det finns dock några knep som kan användas för att sänka den införda kapitalvinstskatten. De inkluderar att hålla tillgångar under en längre period innan de säljs, avyttra tillgångar när deras inkomst är låg och använda kapitalförluster för att kompensera vinsterna.
Fler resurser
Tack för att du läser Finance guide till kapitalvinstskatten. Finance är den officiella leverantören av den globala Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600 studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari-certifieringsprogram, utformade för att hjälpa alla att bli en ekonomisk analytiker i världsklass . För att fortsätta din karriär kommer de ytterligare finansresurserna nedan att vara användbara:
- Ad Valorem Tax Ad Valorem Tax Termen "ad valorem" är latin för "enligt värde", vilket betyder att den är flexibel och beror på det värderade värdet på en tillgång, produkt eller tjänst.
- Tillgängliga till salu Värdepapper Tillgängliga till salu Värdepapper Tillgängliga till salu värdepapper är standardkategoriseringen av värdepapper som företag beslutar att investera i för att dra nytta av deras ekonomiska ställning. Till skillnad från handel med värdepapper köps eller säljs inte värdepapper som är tillgängliga för försäljning enbart för att realisera en kortsiktig realisationsvinst.
- Uppskjuten skatteskuld / tillgång Uppskjuten skatteskuld / tillgång En uppskjuten skatteskuld eller tillgång uppstår när det finns tillfälliga skillnader mellan bokförd skatt och faktisk inkomstskatt. Det finns många typer av transaktioner som kan skapa tillfälliga skillnader mellan bokförd inkomst före skatt och skattepliktig inkomst, vilket skapar uppskjutna skattefordringar eller skulder
- Tvättförsäljning Tvättförsäljning Tvättförsäljning kategoriseras när en investerare säljer en aktie eller ett värdepapper och återköper samma eller en väsentligen identisk säkerhet inom 30 dagar efter försäljningen. US Internal Revenue Service (IRS) införde 61-dagars tvättförsäljningsregeln för att förhindra investerare som har orealiserade förluster att dra nytta av
