Årsinkomst avser en uppskattning av den totala inkomst som genereras under ett år. Den beräknas med hjälp av data som är mindre än ett år gamla och därför representerar intäkterna en uppskattning av det belopp som ett företag eller en person skulle ha tjänat på ett år.
Den årliga inkomsten hjälper skattebetalarna att undvika påföljder och räntor på skattebetalningar Direkta skatter Direkta skatter är en typ av skatt som en individ betalar som betalas direkt eller direkt till staten, såsom inkomstskatt, omröstningsskatt, markskatt och på grund av fluktuerande inkomster. Det är användbart för att uppskatta förfallna skatter för en viss period och skapa budgetberäkningar baserat på föregående periodens faktiska siffror.
Sammanfattning
- Årsinkomst är det beräknade värdet av den genererade summan av pengar.
- Att beräkna årsinkomst för en skattebetalare med en fluktuerande inkomstkälla är en utmaning och en årlig inkomstbetalningsmetod rekommenderas.
- Skulder kan betalas kvartalsvis med hjälp av det beräknade värdet från den årliga avbetalningsmetoden.
Förstå årsinkomst
Olika metoder används för att beräkna årsinkomst och varje metod tillämpas distinkt. Det konventionella tillvägagångssättet innebär dock att man hittar produkten mellan värdet på intjänat inkomst i förhållandet tolv månader dividerat med det angivna antalet månader med inkomstdata.
Tänk till exempel på det hypotetiska scenariot där en handlares totala intäkter var 20 000 dollar i augusti, 23 000 dollar i september, 25 000 dollar i oktober och 19 000 dollar i november. De fyra månaderna ger en total vinst på 87 000 dollar. Handlarens inkomst kan årliggöras genom att multiplicera $ 87 000 med (12/4) för att ge $ 261 000.
Mekanismer för årsinkomst
Årliga skattebördor återbetalas antingen genom att hålla tillbaka skatten eller genom att betala ett uppskattat skattevärde kvartalsvis. Olika inkomstkällor är undantagna från skattemässigt innehav, inklusive ränta från utdelning, vinst från egenföretagande, kapitalvinster Kapitalvinster En kapitalvinst är en ökning av värdet på en tillgång eller investering till följd av tillgångens eller investeringens prisförstärkning. Med andra ord inträffar vinsten när det aktuella eller försäljningspriset för en tillgång eller investering överstiger dess inköpspris. , och eller andra källor som skattebetalarna anger på blankett 1099. Den beräknade betalningsskatten måste vara i nivå med den totala källskatten och vara lika med den lägsta av 90% av den totala obetalda skatten.
Exempel på fluktuerande årsinkomst
Om en skattebetalares inkomstkällor fluktuerar under ett skatteår är det en utmaning att beräkna den uppskattade skyldiga skatten. Egenföretagare kan användas för att illustrera konceptet. Inkomster från egenföretagande varierar från månad till månad och är inte konsekventa.
Tänk till exempel att en enmansföretagare under första kvartalet betyder att äga något. Enmansföretag är den enklaste affärsformen där en person äger verksamheten. tjänade totalt $ 30.000, och under andra kvartalet uppgick hans intäkter till 45.000 $. Det ökade resultatet under andra kvartalet innebär en liknande inkomstökning för året.
Den beräknade skyldiga skatten baseras också på den låga inkomstnivån. Av den anledningen kan skattebetalaren drabbas av underbetalningen för det första kvartalet av skatteåret.
Lösning på fluktuerande årsinkomst
Internal Revenue Service (IRS) Form 2210 gör det möjligt för skattebetalare att årligen göra sina inkomster kvartalsvis och uppskatta mängden skatt beroende på inkomstnivån. Schemat för IRS-formulär 2210 kan användas för att registrera skattebetalarnas årsinkomst för varje kvartal. Skattebetalaren kan uppskatta den totala skyldiga skatten i förhållande till den årliga uppskattningen.
Tänk till exempel på en egenföretagare som under första kvartalet tjänade 30 000 dollar, medan det under andra kvartalet uppgick till 45 000 dollar. IRS-formulär 2210 gör det möjligt för innehavaren att oberoende registrera och årliggöra de två inkomsterna för olika kvartal.
Tekniken kallas en årlig inkomstbetalningsmetod eftersom den syftar till att minimera de påföljder och underbetalningar som skattebetalaren ådrog sig på grund av fluktuerande inkomster.
Metod för årlig inkomstinstallation
Den årliga inkomstbetalningsmetoden delar upp de årliga skattningarna i skatt i fyra lika stora delar. Det beräknade värdet kan användas för att reglera de beräknade skatterna, förutsatt att inkomstflödet är stabilt. Tekniken fungerar dock inte bra för individer med fluktuerande inkomster.
För att illustrera, överväga två skattebetalare, A och B, var och en på grund av totalt $ 100.000 i årlig beräknad skatt. Dessutom gör varje skattebetalare $ 25 000 i beräknade betalningar över fyra delbetalningar. Skattebetalare A rapporterade en stadig inkomst, så de kvartalsvisa uppskattningarna avgjorde hennes skatteplikt i sin helhet. Skattebetalare B rapporterade ojämna inkomster, varvid varje kvartal hade 0%, 20%, 30% respektive 50%.
De två första betalningarna resulterade i överbetalning av skatt med 25 000 dollar och 5 000 dollar, medan de två sista delbetalningarna resulterade i en underbetalning på 25 000 dollar och 5 000 dollar. Skattebetalaren B utsattes för fyra påföljder för underbetalning eftersom han under de första två kvartalen inte betalade helt. De sista två påföljderna berodde på att man saknade löptiden.
Skattebetalaren B kan lyckligtvis tjäna strafflättnader. Han har en bättre position för att räkna ut sina kvartalsvisa delbetalningar, så att de matchar resultatet. En sådan korrelation kan uppnås genom att årliga delbetalningar över fyra överlappande perioder, där 1 januari är början på varje period.
Det första kvartalet stängs den 31 mars, det andra slutar den 31 maj, det efterföljande den 31 augusti och den sista cykeln slutar den 31 december. Observera att alla tidigare perioder ingår i varje period och den sista perioden täcker hela året.
Beloppen för de fyra delarna är olika. Summan av delbetalningarna är lika med Skattebetalarens B: s beräknade årliga skatt. De nya delbetalningarna betalas inte bara helt utan minskar också.
Ytterligare resurser
Finance erbjuder Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ ackreditering är en global standard för kreditanalytiker som täcker ekonomi, redovisning, kreditanalys, kassaflödesanalys, covenant modellering, lån återbetalningar och mer. certifieringsprogram för dem som vill ta sin karriär till nästa nivå. För att fortsätta lära dig och utveckla din karriär kommer följande resurser att vara till hjälp:
- Årlig totalavkastning Årlig totalavkastning En årlig totalavkastning är avkastningen som intjänats på en investering varje år. Det beräknas som ett geometriskt medelvärde av avkastningen för varje år som tjänats över en
- Ersättning Ersättning Ersättning är vilken typ av ersättning eller betalning som en individ eller anställd får som betalning för sina tjänster eller det arbete de utför för en organisation eller ett företag. Den inkluderar vilken baslön som en anställd får tillsammans med andra typer av betalningar som uppkommer under sitt arbete, vilket
- Förmåga att betala skatt Förmåga att betala skatt Förmåga att betala skatt (ATP-beskattning) är en skatteprincip som hävdar att skatter ska tas ut baserat på en individs förmåga att betala skatten. I andra
- Meddelande om brist Meddelande om brist Ett meddelande om brist är ett lagstadgat meddelande som skickas av Internal Revenue Service (IRS) till en skattebetalare när det finns en avvikelse i skattedeklarationen
