En icke-kvalificerad investering är en typ av investering som aldrig kan bli föremål för några skatteförmåner. Skatteförmåner inkluderar avdrag, undantag och krediter. Förmånerna används för att minska skattepliktig inkomst Skattepliktig inkomst Skattepliktig inkomst avser varje individs eller företags ersättning som används för att fastställa skatteskuld. Det totala inkomstbeloppet eller bruttoinkomsten används som grund för att beräkna hur mycket individen eller organisationen är skyldig staten för den specifika skatteperioden. , och sänka därför betald skatt.
Därför är en icke-kvalificerad investering någon egendom som inte är en kvalificerad investering för förtroendet. Om investeringen endast handlas på OTC-marknader är det vanligtvis en icke-kvalificerad investering.
Sammanfattning
- Icke-kvalificerade investeringar kan inte få gynnsam skattebehandling genom avdrag, undantag och krediter.
- Om ett värdepapper handlas strikt på receptfria marknader och inte på en bestämd börs, är det en icke-kvalificerad investering.
- Fastigheter, konstverk och smycken är alla exempel på tillgångar som inte är kvalificerade investeringar.
- Investerare köper icke-kvalificerade investeringar på grund av den flexibilitet de behöver för att bidra och dra ut fritt utan påföljd. Det kan öka investerarens likviditet om deras icke-kvalificerade investeringar är lätta att sälja.
Exempel på icke-kvalificerade investeringar
OTC-värdepappershandel är utbyte av värdepapper mellan två motparter utan en börsregulator via återförsäljarnätverk. OTC-marknaden erbjuder råvaror, aktier, skuldebrev och derivat.
Aktier som handlas på OTC-marknaden tillhör vanligtvis små företag som saknar resurser för att noteras på formella börser, som NYSE New York Stock Exchange (NYSE) New York Stock Exchange (NYSE) är den största värdepappersbörsen i världen, värd 82% av S&P 500 samt 70 av de största företagen i världen. Det är ett börsnoterat företag som tillhandahåller en plattform för köp och försäljning, NASDAQ, TSX, etc. Dessutom är andra investeringar som inte är kvalificerade fastigheter, konstverk eller smycken.
Vad är en kvalificerad investering?
En kvalificerad investering är en investering som är berättigad till skattefördelar och kan investeras i skatteskyddade konton som ett skattefritt sparkonto. Exempel på kvalificerade investeringar är:
1. Garanterade investeringsavtal (GIC)
Garanterade investeringskontrakt lovar investerare en avkastning på sin insättning. GIC är finansiella produkter med låg risk för den riskavvikande investeraren som värdesätter stabilitet över avkastning. Generellt kommer GIC att erbjuda återbetalning av huvudstol tillsammans med en fast eller flytande avkastning under en period.
2. Statsobligationer
Obligationer är finansiella skuldinstrument som köps för att tillhandahålla definierade kassaflöden över en tidsperiod. Kassaflödet består av räntebetalningar och återbetalning av kapital vid förfallodagen.
Med statsobligationer avses obligationer som emitterats av nationella regeringar och är mycket konservativa investeringar. Amerikanska statsobligationer betraktas ofta som den riskfria räntan. Riskfri ränta. Den riskfria avkastningen är den ränta som en investerare kan förvänta sig att tjäna på en investering som inte har någon risk. I praktiken anses den riskfria räntan vara lika med räntan som betalats på en 3-månaders statsskuldväxel, i allmänhet den säkraste investeringen en investerare kan göra. i ekonomisk analys.
3. Fonder
Fonder avser professionellt förvaltade investeringsfonder som samlar investerarnas pengar för att investera i värdepapper. Fonder är mycket populära på grund av diversifieringsfördelar, likviditet och professionellt underhåll. Investerare är dock skyldiga att betala avgifter och utgifter för fonder.
4. Värdepapper noterade på en utsedd börs
Värdepapper är handeln med finansiella instrument som erbjuds av offentligt redovisade företag. Populära värdepapper som ofta hålls på skatteuppskjutna konton inkluderar aktier och obligationer.
Aktieinvesteringar erbjuder investerare intäkter genom kapitalökning och utdelning. Företagsobligationer lovar högre avkastning till investerare; det är att kompensera investerare för den högre risken för potentiell fallissemang.
Påföljder för att hålla icke-kvalificerade investeringar i registrerade planer
Att hålla icke-kvalificerade investeringar i registrerade planer kan leda till påföljder och ytterligare krav på skatterapportering kommer att gälla. Konsekvenserna av att inneha en icke kvalificerad investering i en registrerad plan kan vara upp till 50% skatt på det verkliga marknadsvärdet Verkligt marknadsvärde Det verkliga marknadsvärdet (för en vara eller tjänst som byts ut) avser det pris till vilket både transaktionen parter (köparen och säljaren av varan eller den icke-kvalificerade investeringen.
Skatten ska tillämpas vid den tidpunkt då den icke-kvalificerade investeringen förvärvades eller dagen då den blev en icke-kvalificerad investering. Det kan återbetalas om det kan bevisas att investeringen gjordes av misstag.
Varför köper investerare icke-kvalificerade investeringar?
Ofta kommer registrerade planer med maximala årliga bidrag som kan göras till planerna. Därför kommer investerare att köpa kvalificerade värdepapper från utsedda börser och maximera sina bidrag för att minska sin skattepliktiga inkomst.
Dessutom kan det vara dyrt att ta ut pengar från registrerade planer om det finns tidiga uttagsstraff. Till exempel, om en investerare bidrar med en kvalificerad investering i en (Registrerad pensionssparplan) (RRSP), kan de inte ta ut den förrän pensionsåldern.
Därför köper investerare ofta icke-kvalificerade investeringar på grund av flexibiliteten som erbjuds av investeringarna. Investerare är fria att hålla icke-kvalificerade investeringar utanför skatteskyddade konton och investera så mycket de vill utan begränsning.
Investerare är också mer likvida eftersom de kan komma åt dessa tillgångar när som helst. det beror dock på vilken typ av tillgångar som innehas av investeraren.
Relaterade avläsningar
Finance är den officiella leverantören av Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ ackreditering är en global standard för kreditanalytiker som täcker ekonomi, redovisning, kreditanalys, kassaflödesanalys, förbundsmodellering, återbetalning av lån och mer. certifieringsprogram, utformat för att förvandla vem som helst till en ekonomisk analytiker i världsklass.
För att hjälpa dig att bli en ekonomisk analytiker i världsklass och främja din karriär till din fulla potential kommer dessa ytterligare resurser att vara till stor hjälp:
- Tilldelning av tillgångar Tilldelning av tillgångar Tilldelning av tillgångar avser en strategi där individer delar sin investeringsportfölj mellan olika kategorier för att minimera investeringar
- Diversifiering Diversifiering Diversifiering är en teknik för att fördela portföljresurser eller kapital till en mängd olika investeringar. Målet med diversifiering är att mildra förluster.
- Kortfristiga investeringar Kortfristiga investeringar Kortfristiga placeringar är tillgångar som kan konverteras till kontanter eller kan säljas inom kort tid, vanligtvis inom 1-3 år. Allmänning
- Insättningsintyg (CD) Inlåningsintyg (CD) Ett insättningsintyg (CD) avser en finansiell produkt som erbjuds av finansinstitut - som banker och kreditföreningar - som tillåter
