Vad är omsättningsgraden för kundfordringar?

Omsättningsgraden för kundfordringar, även känd som gäldenärens omsättningsgrad, är ett effektivitetsförhållande Finansiella nyckeltal Finansiella nyckeltal skapas med hjälp av numeriska värden hämtade från finansiella rapporter för att få meningsfull information om ett företag som mäter hur effektivt ett företag samlar in intäkter - och i förlängning, hur effektivt det använder sina tillgångar. Omsättningsgraden för kundfordringar mäter det antal gånger under en viss period som ett företag samlar in sina genomsnittliga kundfordringar. i balansräkningen. Företag tillåter sina kunder att betala under en rimlig, förlängd tidsperiod, förutsatt att villkoren är överens. .

Omsättningsdiagram för kundfordringar

Bild: Finansens finansiella analyskurser.

Omsättningsformel för kundfordringar

Formeln för kundfordringens omsättningsgrad är följande:

Omsättningsgrad för kundfordringar = nettokreditförsäljning / genomsnittliga kundfordringar

Var:

  • Netto kreditförsäljning Kreditförsäljning Kreditförsäljning avser en försäljning där det skyldiga beloppet kommer att betalas vid ett senare tillfälle. Med andra ord, kreditförsäljning är köp som görs av kunder som inte fullgör betalningen, kontant, vid tidpunkten för köpet. är försäljning där kontanterna samlas in vid ett senare tillfälle. Formeln för nettokreditförsäljning är = Försäljning på kredit - Försäljningsavkastning - Försäljningsbidrag.
  • Genomsnittliga kundfordringar är summan av start- och slutkunder som debiterats över en tidsperiod (t.ex. månadsvis eller kvartalsvis) dividerat med 2.

Exempel på omsättningsgraden för kundfordringar

Trinity Bikes Shop är en butik som säljer cykelutrustning och cyklar. På grund av sjunkande kontantförsäljning är John, VD VD En VD, förkortning för VD, den högst rankade individen i ett företag eller en organisation. VD är ansvarig för en organisations övergripande framgång och för att ta ledande beslut på högsta nivå. Läs en arbetsbeskrivning, beslutar att utöka kreditförsäljningen till alla sina kunder. Under räkenskapsåret som slutade 31 december 2017 var det 100 000 $ brutto kreditförsäljning och avkastning på 10 000 $. Start- och avslutningskonton för året var 10 000 dollar respektive 15 000 dollar. John vill veta hur många gånger hans företag samlar in sina genomsnittliga kundfordringar under året.

Exempel på kundfordringsomsättning

Därför samlade Trinity Bikes Shop sina genomsnittliga kundfordringar cirka 7,2 gånger under räkenskapsåret Räkenskapsår (FY) Ett räkenskapsår (FY) är en tidsperiod på 12 månader eller 52 veckor som används av regeringar och företag för redovisningsändamål för att formulera en årlig finansiell rapporter. Ett räkenskapsår (FY) följer inte nödvändigtvis kalenderåret. Det kan vara en period som den 1 oktober 2009 - den 30 september 2010. slutade den 31 december 2017.

Omsättning för kundfordringar i dagar

Omsättningen i kundfordringar i dagar visar det genomsnittliga antalet dagar som det tar en kund att betala företaget för kreditförsäljning.

Formeln för kundfordringens omsättning i dagar är följande:

Mottagningsomsättning i dagar = 365 / Mottagningsomsättning

Bestämning av kundfordringens omsättning i dagar för Trinity Bikes Shop i exemplet ovan:

Förväntad omsättning i dagar = 365 / 7,2 = 50,69

Därför tar genomsnittskunden cirka 51 dagar på sig att betala sin skuld till butiken. Om Trinity Bikes Shop upprätthåller en policy för betalningar som gjorts på kredit, till exempel en 30-dagars policy, skulle den mottagna omsättningen i dagar som beräknats ovan indikera att den genomsnittliga kunden gör sena betalningar.

Skärmdump för mall för omsättningsförhållande

Ladda ner gratismallen

Ange ditt namn och e-post i formuläret nedan och ladda ner gratismallen nu!

Tolkning av kundfordringens omsättningsgrad

Omsättningsgraden för kundfordringar är en effektivitetsgrad och är en indikator på företagets ekonomiska och operativa resultat Analys av finansiella rapporter Hur man utför analys av finansiella rapporter. Den här guiden lär dig att utföra analys av resultaträkningen, balansräkningen och kassaflödesanalysen inklusive marginaler, nyckeltal, tillväxt, likviditet, hävstång, avkastning och lönsamhet. . Ett högt förhållande är önskvärt, eftersom det indikerar att företagets insamling av kundfordringar är effektiv. En hög kundfordringsomsättning indikerar också att företaget har en högkvalitativ kundbas som kan betala sina skulder snabbt. En hög andel kan också tyda på att företaget följer en konservativ kreditpolicy som netto-20-dagar eller till och med en nettot-10-dagars policy.

Å andra sidan tyder en låg kundfordringsomsättning på att företagets insamlingsprocess är dålig. Detta kan bero på att företaget utvidgar kreditvillkoren till icke-kreditvärdiga kunder som har ekonomiska svårigheter.

Dessutom kan en låg andel indikera att företaget förlänger sin kreditpolicy för länge. Detta kan ibland ses i resultathantering där chefer erbjuder en mycket lång kreditpolicy för att generera ytterligare försäljning. På grund av tidsvärdet av pengar-principen Time Value of Money Tidsvärdet av pengar är ett grundläggande ekonomiskt koncept som hävdar att pengar i nuet är värda mer än samma summa pengar som ska tas emot i framtiden. Detta är sant eftersom pengar som du har just nu kan investeras och tjäna avkastning, vilket skapar en större summa pengar i framtiden. (Med framtiden, ju längre tid det tar för ett företag att samla in sin kreditförsäljning, desto mer pengar förlorar ett företag effektivt, eller desto mindre värdefullt är företagets försäljning. Därför anses en låg eller minskande omsättningsgrad på kundfordringar vara skadlig för ett företag. .

Det är användbart att jämföra ett företags förhållande till konkurrenterna eller liknande företag inom dess bransch. Om man tittar på ett företags förhållande i förhållande till liknande företag kommer det att ge en mer meningsfull analys av företagets resultat snarare än bara en abstrakt beräkning. Till exempel verkar ett företag med ett förhållande på fyra, inte i sig ett "högt" antal, klara sig betydligt bättre om genomsnittskvoten för sin bransch är två.

Använd i ekonomisk modellering

I ekonomisk modellering Vad är ekonomisk modellering Finansiell modellering utförs i Excel för att förutsäga ett företags ekonomiska resultat. Översikt över vad som är ekonomisk modellering, hur & varför man bygger en modell. är kundfordringarnas omsättningsgrad (eller omsättningsdagar) ett viktigt antagande för att driva balansprognosen. Som du kan se i exemplet nedan drivs kundfordringsbalansen av antagandet att det tar cirka 10 dagar att ta emot intäkter (i genomsnitt). Därför multipliceras intäkterna i varje period med 10 och divideras med antalet dagar i perioden för att få AR-saldot.

kundfordringar omsättningsdagar i en finansiell modell

Ovanstående skärmdump är hämtad från Finance Financial Modelling Course.

Viktiga takeaways

De viktigaste punkterna att vara medvetna om är:

  • Omsättningsgraden för kundfordringar är ett effektivitetsförhållande som mäter antalet gånger under ett år (eller en annan tidsperiod) som ett företag samlar in sina genomsnittliga kundfordringar.
  • Genom att dividera 365 efter kundfordringens omsättningsgrad ger kundfordringens omsättning i dagar, vilket ger det genomsnittliga antalet dagar det tar för kunderna att betala sina skulder.
  • Ett högt omsättningsförhållande är önskvärt eftersom det antyder att företagets insamlingsprocess är effektiv, företaget har en högkvalitativ kundbas eller att företaget upprätthåller en konservativ kreditpolicy.
  • En låg kundfordringsomsättning är skadligt för ett företag och kan föreslå en dålig inkassoprocess, utvidga kreditvillkoren till dåliga kunder eller förlänga dess kreditpolicy för länge.

Video Förklaring till olika kundfordringar Omsättningsgrader

Titta på den här korta videon för att snabbt förstå de viktigaste begreppen som beskrivs i den här guiden, inklusive de ofta använda effektivitetsförhållandena för kundfordringar och formlerna för beräkning av omsättningsgraden för kundfordringar.

Fler resurser

Tack för att du läser den här finansguiden till omsättningsgraden. Finance är en global leverantör av Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ® FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600+ studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari-certifieringsprogram och annan utbildning för finansanalytiker. För att lära dig mer och utöka din karriär, utforska de ytterligare relevanta resurserna nedan.

  • DIO (Days Inventory Outstanding) (DIO) är det genomsnittliga antalet dagar som ett företag har sitt lager innan det säljs. Dagens utestående beräkning visar hur snabbt ett företag kan förvandla lager till kontanter. Det är ett likviditetsvärde och också en indikator på ett företags operativa och ekonomiska effektivitet.
  • Day Sales Outstanding (DSO) Days Sales Outstanding Days Sales Outstanding (DSO) representerar det genomsnittliga antalet dagar som det tar kreditförsäljning att konverteras till kontanter, eller hur lång tid det tar för ett företag att samla in sina kundfordringar. DSO kan beräknas genom att dividera de totala kundfordringarna under en viss tidsram med den totala nettokreditförsäljningen.
  • Lageromsättningsförhållande Lageromsättningsförhållande Lageromsättningsgraden, även känd som lageromsättningsgraden, är ett effektivitetsförhållande som mäter hur effektivt lagerhanteringen hanteras. Formel för lageromsättningsförhållande är lika med kostnaden för sålda varor dividerat med totalt eller genomsnittligt lager för att visa hur många gånger lager "vänds" eller såldes under en period.
  • Finansiella analyskvoter Ordlista Finansiella analyskvoter Ordlista Ordlista med termer och definitioner för vanliga finansiella analyskvoter. Det är viktigt att ha förståelse för dessa viktiga termer.

Rekommenderas

Vad är en hinderfrekvens?
Vad är ABSOLUTE-funktionen i Excel (ABS)?
Vad är hot mot revisors oberoende?