Kontanter inkluderar lagligt betalningsmedel, räkningar, mynt, mottagna checkar men inte insatta samt check- och sparkonton. Likvida medel är alla kortfristiga placeringspapper med en löptid på 90 dagar eller mindre. De inkluderar bankinlåningsintyg, bankmottagningar, statsskuldväxlar, papper och andra penningmarknadsinstrument.
Likvida medel och dess motsvarigheter skiljer sig från andra omsättningstillgångar som omsättbara värdepapper Säljbara värdepapper Säljbara värdepapper är obegränsade kortfristiga finansiella instrument som emitteras antingen för aktier eller för värdepapper i ett börsnoterat företag. Det emitterande företaget skapar dessa instrument för det uttryckliga syftet att samla in medel för att ytterligare finansiera affärsverksamhet och expansion. och kundfordringar Kundfordringar Kundfordringar (AR) representerar ett företags kreditförsäljning, som ännu inte betalas helt av dess kunder, en omsättningstillgång i balansräkningen. Företag tillåter sina kunder att betala under en rimlig, förlängd tidsperiod, förutsatt att villkoren är överens. , baserat på deras natur. Vissa omsättningsbara värdepapper kan dock klassificeras som kontanta motsvarigheter,beroende på ett företags redovisningsprinciper.
Lista över likvida medel
Den fullständiga listan över likvida medel innehåller följande poster med förfallodatum som vanligtvis är tre månader eller mindre:
- Bankers acceptans
- Affärspapper
- statsskuldväxlar
- Övriga likvida investeringar som förfaller inom tre månader
Företag kan välja att klassificera vissa typer av sina omsättbara värdepapper som likvida medel. Detta beror på investeringens likviditet och vad företaget avser att göra med sådana produkter. Vanligtvis kommer detta att avslöjas i fotnoterna till ett företags finansiella rapporter.
Rörelsekapital
Likvida medel ingår i balansräkningens omsättningstillgångar och bidrar till ett företags rörelsekapital. Nettorörelsekapitalet är lika med omsättningstillgångar minus kortfristiga skulder Kortfristiga skulder Kortfristiga skulder är finansiella förpliktelser för en affärsenhet som förfaller till betalning inom ett år. Ett företag visar dessa i balansräkningen. En skuld uppstår när ett företag har genomgått en transaktion som har genererat en förväntan på ett framtida utflöde av kontanter eller andra ekonomiska resurser. .
Rörelsekapital är viktigt för att finansiera ett företag på kort sikt (12 månader eller mindre) och kan användas för att finansiera lager, driftskostnader och kapitalinköp.
Betydelsen av ekonomisk modellering och värdering
I ekonomisk modellering Vad är ekonomisk modellering Finansiell modellering utförs i Excel för att förutsäga ett företags ekonomiska resultat. Översikt över vad som är ekonomisk modellering, hur & varför man bygger en modell. och värdering, kontanter är kung. Finansanalytiker spenderar mycket av sin tid på att "ångra" revisorernas arbete (periodisering, matchning etc.) för att komma fram till kassaflödet Värdering Gratis värderingsguider för att lära sig de viktigaste begreppen i din egen takt. Dessa artiklar kommer att lära dig bästa praxis för affärsvärdering och hur man värderar ett företag med hjälp av jämförbar företagsanalys, diskonterat kassaflöde (DCF) -modellering och prejudikattransaktioner, som de används i investmentbanker, aktieforskning, för ett företag.
När man bygger en finansiell modell Typer av finansiella modeller De vanligaste typerna av finansiella modeller inkluderar: 3 uttalandemodell, DCF-modell, M & A-modell, LBO-modell, budgetmodell. Upptäck de 10 bästa typerna, kontanter är vanligtvis den sista posten som ska slutföras och kommer att avslöja om balansräkningen eller inte och om modellen fungerar som den ska.
Ovanstående exempel på likvida medel är hämtade från Finance's Financial Modelling Courses.
Vad ingår inte i likvida medel
Investeringar i likvida värdepapper, såsom aktier, obligationer och derivat, ingår inte i likvida medel. Även om sådana tillgångar lätt kan förvandlas till kontanter (vanligtvis med en tre dagars avvecklingsperiod) är de fortfarande exkluderade. Tillgångarna är noterade som investeringar i balansräkningen.
För att utforska karriärer inom företagsekonomi, kolla in vår interaktiva karriärkarta .
Mer lärande
Finance erbjuder Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ ackreditering är en global standard för kreditanalytiker som täcker ekonomi, redovisning, kreditanalys, kassaflödesanalys, covenant modellering, lån återbetalningar och mer. certifieringsprogram för dem som vill ta sin karriär till nästa nivå. För att fortsätta lära dig och utveckla din kunskapsbas, vänligen utforska de ytterligare relevanta resurserna nedan:
- Att köpa på marginal Att köpa på marginalhandel eller köpa på marginal innebär att erbjuda säkerhet, vanligtvis hos din mäklare, för att låna pengar för att köpa värdepapper. I aktier kan detta också betyda köp på marginal genom att använda en del av vinsten på öppna positioner i din portfölj för att köpa ytterligare aktier.
- Bank Line of Credit Bank Line En banklinje eller en kreditlinje (LOC) är en typ av finansiering som utvidgas till en enskild, företag eller statlig enhet, av en bank eller annan
- Hur man blir en finansanalytiker Guide till att bli en finansanalytiker Hur man blir en finansanalytiker. Följ Finance guide om nätverk, CV, intervjuer, ekonomisk modellering färdigheter och mer. Vi har hjälpt tusentals människor att bli finansanalytiker genom åren och vet exakt vad som krävs.
- Finansiell modelleringscertifiering Finansiell modelleringscertifiering Finansiell modelleringscertifiering - tjänar ditt certifikat som finansiell modellerings- och värderingsanalytiker (FMVA) ® för karriärer inom investment banking, FP&A
