Vad är kontanthantering?

Kassahantering, även känd som treasury management, är den process som innebär att man samlar in och hanterar kassaflöden från ett företags drift-, investerings- och finansieringsaktiviteter. I näringslivet är det en viktig aspekt av en organisations ekonomiska stabilitet.

Kontant hantering

Kassahantering är viktigt för både företag och privatpersoner, eftersom det är en nyckelkomponent i finansiell stabilitet.

Finansiella instrument som är involverade i kontanthantering innehåller penningmarknadsfonder, statsskuldväxlar Treasury Bills (T-Bills) Treasury Bills (eller T-Bills för kort) är ett kortfristigt finansiellt instrument som emitteras av US Treasury med löptider från några dagar upp till 52 veckor (ett år). De anses vara en av de säkraste investeringarna eftersom de stöds av USA: s regerings fulla tro och kredit. och depositionsbevis.

Företag och privatpersoner erbjuder ett brett utbud av tjänster tillgängliga på den finansiella marknaden för att hjälpa till med alla typer av kontanthantering. Banker är vanligtvis en primär finansiell tjänsteleverantör. Det finns också många olika kontanthanteringslösningar för både företag och privatpersoner som försöker få bästa avkastning på kontanta tillgångar eller den mest effektiva användningen av kontanter.

Snabb sammanfattning

  • Kassahantering, även känd som treasury management, är en process som involverar insamling och hantering av kassaflöden.
  • Ekonomichefer, affärschefer och företagskassörer är vanligtvis de huvudsakliga personerna som ansvarar för övergripande kontanthanteringsstrategier, stabilitetsanalys och kontanterelaterade ansvarsområden.
  • Många företag misslyckas med kontanthantering och orsakerna varierar. Vanligtvis är en dålig förståelse av kassaflödescykeln, vinst kontra kontanter, brist på färdigheter i kontanthanteringen och dåliga kapitalinvesteringar orsakerna till att kontanthantering misslyckas.

Betydelsen av kontanter

Kontanter är den primära tillgången som individer och företag använder regelbundet för att reglera sina skuldförpliktelser och rörelsekostnader, t.ex. skatter, anställdas löner, lagerinköp, reklamkostnader och hyror etc.

Kontanter används som investeringskapital för att fördelas på långfristiga tillgångar, såsom materiella anläggningstillgångar (PP&E) PP&E (Property, Plant and Equipment) PP&E (Property, Plant, and Equipment) är en av de viktigaste icke omsättningstillgångar som finns i balansräkningen. PP&E påverkas av Capex, avskrivningar och förvärv / avyttringar av anläggningstillgångar. Dessa tillgångar spelar en viktig roll i den ekonomiska planeringen och analysen av företagets verksamhet och framtida utgifter och andra anläggningstillgångar. Överskott av kontanter efter redovisning av kostnader går ofta till utdelning av utdelning.

Företag med en mängd kontantinflöden och utflöden måste hanteras ordentligt för att upprätthålla tillräcklig affärsstabilitet. För individer är det också ett stort problem att upprätthålla kontantsaldon.

Förstå kontanthantering

I en organisation är ekonomichefer, affärschefer och företagskassörer vanligtvis de huvudsakliga personerna som ansvarar för övergripande kontanthanteringsstrategier, stabilitetsanalys och andra kontanterelaterade ansvarsområden. Men många organisationer kan lägga ut delar av eller hela sitt kontanthanteringsansvar på vissa tjänsteleverantörer.

Kassaflödesanalysen Kassaflödesanalys En kassaflödesanalys (officiellt kallad kassaflödesanalys) innehåller information om hur mycket kontanter ett företag har genererat och använt under en viss period. Den innehåller tre avsnitt: kontanter från verksamheten, kontanter från investeringar och kontanter från finansiering. är huvudkomponenten i ett företags kassaflödehantering. Kassaflödesanalysen registrerar fullständigt alla organisationens kassaflöden och utflöden. Det inkluderar kontanter från den löpande verksamheten, kontanter som betalats för investeringsverksamhet och kontanter från finansieringsaktiviteter. Slutsatsen i kassaflödesanalysen visar hur mycket kontanter som är tillgängliga för en organisation.

Kassaflödesanalysen är uppdelad i tre delar: investering, finansiering och operativ verksamhet. Den operativa delen av kontantverksamheten är starkt baserad på nettorörelsekapitalet Nettorörelsekapitalet nettorörelsekapitalet (NWC) är skillnaden mellan företagets omsättningstillgångar (netto efter kontanter) och kortfristiga skulder (netto efter skuld) på dess balansräkning. Det är ett mått på ett företags likviditet och dess förmåga att uppfylla kortfristiga åtaganden samt fondens verksamhet. Den idealiska positionen är att, som presenteras i kassaflödesanalysen som ett företags omsättningstillgångar minus kortfristiga skulder. Företag strävar efter att balansera omsättningstillgångarna överstiga saldot på kortfristiga skulder.

De andra två delarna av kassaflödesanalysen är något enklare med kassaflöden och utflöden kopplade till investeringar och finansiering, såsom investeringar i fastigheter, köp av ny utrustning och maskiner och ursprungliga återköp av aktier eller utbetalning av utdelning som en del av finansieringsaktiviteter.

Det finns många interna kontroller som används för att hantera och uppnå effektiva affärsflöden. Några av företagets viktigaste kassaflödesöverväganden omfattar den genomsnittliga längden på kundfordringar Kundfordringar Kundfordringar (AR) representerar kreditförsäljningen för ett företag, som ännu inte betalas helt av dess kunder, en omsättningstillgång i balansräkningen. Företagen tillåter sina kunder att betala under en rimlig, förlängd tid, förutsatt att villkoren är överens. , avskrivningar för fordringar, inkassoprocesser, avkastning på likvida placeringar, likviditet och kreditlinjehantering.

Vad inkluderar rörelsekapital?

Generellt inkluderar rörelsekapital följande:

1. Omsättningstillgångar

  • Kontanter
  • Kundfordringar inom ett år
  • Lager

2. Kortfristiga skulder

  • Leverantörsskulder inom ett år
  • Kortfristiga skuldbetalningar inom ett år

På kassaflödesanalysen rapporterar organisationer vanligtvis förändringen i rörelsekapital från en rapporteringsperiod till en annan i verksamhetssektionen i kassaflödesanalysen. Om nettoförändringen i rörelsekapital är positiv ökade företagets omsättningstillgångar för att täcka kortfristiga skulder.

Om en nettoförändring i rörelsekapital är negativ ökade företagets kortfristiga skulder, vilket minskar dess förmåga att betala skulderna effektivt. En negativ nettoförändring av rörelsekapitalet sänker också det totala kontantbeloppet.

Kontanthantering - Orsaker till problem

Orsaker till problem med kontanthantering

Tyvärr bedriver många företag dålig kontanthantering, och det finns flera orsaker till problemet. Låt oss titta på några av dem:

1. Dålig förståelse för kassaflödescykeln

Företagsledningen bör tydligt förstå tidpunkten för kontantinflöden och utflödena från företaget, till exempel när man ska betala för leverantörsskulder och inköpsinventering. Under snabb tillväxt kan ett företag sluta ta slut på pengar på grund av överköp av lager, men ändå inte få betalning för det.

2. Bristande förståelse för vinst kontra kontanter

Ett företag kan generera vinster i sitt resultaträkning och bränna kontanter på kassaflödesanalysen.

När ett företag genererar intäkter betyder det inte nödvändigtvis att det redan har fått kontant betalning för de intäkterna. Så, en mycket snabbt växande verksamhet som kräver mycket lager kan generera mycket intäkter men inte få positiva kassaflöden på den.

3. Brist på färdigheter i kontanthantering

Det är avgörande för chefer att skaffa sig nödvändiga färdigheter trots förståelsen för de ovannämnda frågorna. Färdigheterna innefattar förmågan att optimera och hantera rörelsekapitalet. Det kan inkludera disciplin och sätta in rätt ramar för att säkerställa att fordringarna samlas in i tid och att skulderna inte betalas snabbare än vad som behövs.

4. Dåliga kapitalinvesteringar

Ett företag kan avsätta kapital till projekt som i slutändan inte ger tillräcklig avkastning på investeringen eller tillräckligt med kassaflöden för att motivera investeringarna. Om så är fallet kommer investeringarna att vara en nettodrivning på kassaflödesanalysen och så småningom på företagets kassa.

Relaterade avläsningar

Finance är den officiella leverantören av Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ ackreditering är en global standard för kreditanalytiker som täcker ekonomi, redovisning, kreditanalys, kassaflödesanalys, förbundsmodellering, återbetalning av lån och mer. certifieringsprogram, utformat för att förvandla vem som helst till en ekonomisk analytiker i världsklass.

För att fortsätta lära dig och utveckla din kunskap om kreditanalys rekommenderar vi starkt de ytterligare resurserna nedan:

  • Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys Ett kassaflödesanalys (officiellt kallat kassaflödesanalys) innehåller information om hur mycket kontanter ett företag har genererat och använt under en viss period. Den innehåller tre avsnitt: kontanter från verksamheten, kontanter från investeringar och kontanter från finansiering.
  • Kortfristiga skulder Kortfristiga skulder Kortfristiga skulder är finansiella förpliktelser för en affärsenhet som förfaller till betalning inom ett år. Ett företag visar dessa i balansräkningen. En skuld uppstår när ett företag har genomgått en transaktion som har genererat en förväntan på ett framtida utflöde av kontanter eller andra ekonomiska resurser.
  • Inventory Inventory Inventory är ett omsättningskonto som finns i balansräkningen, bestående av alla råvaror, pågående arbete och färdiga varor som ett företag har ackumulerat. Det anses ofta vara det mest illikvida av alla omsättningstillgångar - därför undantas det från täljaren i beräkningen av snabbkvot.
  • Personal Finance Personal Finance Personal finance är processen för att planera och hantera personliga finansiella aktiviteter såsom inkomstgenerering, utgifter, sparande, investeringar och skydd. Processen för att hantera sin personliga ekonomi kan sammanfattas i en budget eller ekonomisk plan.

Rekommenderas

Stängdes Crackstreams ner?
2022
Är MC ledningscentral säker?
2022
Lämnar Taliesin en kritisk roll?
2022