Vad är kapitaltäckningsgraden (CAR)?

Kapitaltäckningsgraden sätter standarder för banker Karriär på banker (säljsidan) Bankerna, även kända som återförsäljare eller kollektivt som säljsidan, erbjuder ett brett utbud av roller som investmentbank, aktieforskning, försäljning och handel genom att titta på en bankens förmåga att betala skulder och svara på kreditrisker och operativa risker. En bank som har en bra bil har tillräckligt med kapital för att absorbera potentiella förluster. Det har således mindre risk att bli insolvent Insolvens Insolvens avser den situation där ett företag eller enskild person inte kan fullgöra ekonomiska förpliktelser gentemot borgenärer när skulder förfaller. Insolvens är ett tillstånd av ekonomisk nöd, medan konkurs är ett rättsligt förfarande. och förlora insättarnas pengar. Efter finanskrisen 2008,Bank of International Settlements (BIS) Bank for International Settlements (BIS) Bank for International Settlements (BIS) startade 1930 och ägs av centralbankerna i olika länder. Det fungerar som en bank för medlemsbanker, och dess roll är att främja internationell monetär, finansiell stabilitet och finansiellt företag. Bank for International Settlements är baserad på att börja ställa strängare CAR-krav för att skydda insättare.

Mätning av finansiell kapitaltäckningsgrad (CAR)

Snabba sammanfattningspoäng

  • Kapitaltäckningsgraden (CAR) hjälper till att se till att bankerna har tillräckligt med kapital för att skydda insättarnas pengar.
  • Formeln för CAR är: (Tier 1 Capital + Tier 2 Capital) / Riskvägda tillgångar
  • De kapitalkrav som BIS ställer har blivit strängare de senaste åren.

Vad är formeln för kapitaltäckningsgrad?

Som visas nedan är CAR-formeln:

Formel för kapitaltäckningsgrad (CAR)

CAR = (Tier 1 Capital + Tier 2 Capital) / Riskvägda tillgångar

Bank of International Settlements delar upp kapital i Tier 1 och Tier 2 baserat på kapitalets funktion och kvalitet. Primärkapital är det primära sättet att mäta en banks finansiella hälsa. Det inkluderar eget kapital Ägarens eget kapital definieras som andelen av det totala värdet av ett företags tillgångar som kan krävas av ägarna (ensamföretag eller partnerskap) och av aktieägarna (om det är ett företag). Det beräknas genom att dra av alla skulder från en tillgångs totala värde (eget kapital = tillgångar - skulder). och balanserade vinstmedel Balanserade vinstmedel Formeln för balanserade vinstmedel representerar alla ackumulerade nettointäkter netto av alla utdelningar till aktieägarna.Balanserade vinstmedel är en del av eget kapital i balansräkningen och representerar den del av företagets vinst som inte delas ut som utdelning till aktieägarna utan istället reserveras för återinvestering, som redovisas i finansiella rapporter. Eftersom det är kärnkapitalet i reserver, kan primärkapitalet absorbera förluster utan att påverka affärsverksamheten. Å andra sidan inkluderar primärkapitalet omvärderade reserver, ej avslöjade reserver och hybridpapper. Eftersom denna typ av kapital har lägre kvalitet, är mindre likvid och är svårare att mäta, är det känt som tilläggskapital.Primärkapital kan absorbera förluster utan att påverka affärsverksamheten. Å andra sidan inkluderar primärkapitalet omvärderade reserver, ej avslöjade reserver och hybridpapper. Eftersom denna typ av kapital har lägre kvalitet, är mindre likvid och är svårare att mäta, är det känt som tilläggskapital.Primärkapital kan absorbera förluster utan att påverka affärsverksamheten. Å andra sidan inkluderar primärkapitalet omvärderade reserver, ej avslöjade reserver och hybridpapper. Eftersom denna typ av kapital har lägre kvalitet, är mindre likvid och är svårare att mäta, är det känt som tilläggskapital.

Den nedre halvan av ekvationen är riskvägda tillgångar. Riskvägda tillgångar är summan av en banks tillgångar, viktade efter risk. Banker har vanligtvis olika klasser av tillgångar, till exempel kontanter, förlagslån Förlagslån Ett förlagslån är en osäker skuld eller obligationer som återbetalar en viss summa pengar plus ränta till obligationsinnehavarna vid förfall. Ett förlagslån är ett långsiktigt skuldinstrument som utfärdas av företag och regeringar för att säkra nya medel eller kapital. Kuponger eller räntor erbjuds som kompensation till långivaren. , och obligationer Obligationer Obligationer är räntebärande värdepapper som emitteras av företag och regeringar för att skaffa kapital. Obligationsutgivaren lånar kapital från obligationsinnehavaren och gör fasta betalningar till dem till en fast (eller rörlig) ränta under en viss period. och varje tillgångsklass är förknippad med olika risknivåer.Riskvägning bestäms utifrån sannolikheten för att en tillgång minskar i värde.

Tillgångsklasser som är säkra, till exempel statsskulder, har en riskvägning nära 0%. Övriga tillgångar som backas upp av liten eller ingen säkerhet Säkerhet Säkerhet är en tillgång eller egendom som en individ eller enhet erbjuder en långivare som säkerhet för ett lån. Det används som ett sätt att få ett lån och fungerar som ett skydd mot potentiell förlust för långivaren om låntagaren inte betalar sina betalningar. , såsom ett förlagslån, har en högre riskvägning. Detta beror på att det är högre sannolikhet att banken kanske inte kan samla in lånet. Olika riskvikter kan också tillämpas på samma tillgångsslag. Till exempel, om en bank har lånat ut pengar till tre olika företag, kan lånen ha olika riskvägning baserat på varje företags förmåga att betala tillbaka sitt lån.

Beräkning av kapitaltäckningsgraden (CAR) - fungerat exempel

Låt oss titta på ett exempel på Bank A. Nedan visas information om Bank A: s Tier 1 och 2 Capital och de risker som är förknippade med deras tillgångar.

Bank A: s nivå 1 och 2 kapitalbelopp

Bank A: s tillgångsbelopp och motsvarande risk

Bank A har tre typer av tillgångar: Förlagslån, inteckning och lån till regeringen. För att beräkna de riskvägda tillgångarna är det första steget att multiplicera varje tillgångs belopp med motsvarande riskvägning:

  • Förlagslån: 9 000 $ * 90% = 8 100 $
  • Inteckning: 45 000 $ * 75% = 33 750 $
  • Lån till regeringen: $ 4000 * 0% = $ 0

Eftersom lånet till staten inte medför någon risk bidrar det 0 dollar till de riskvägda tillgångarna.

Det andra steget är att lägga till de riskvägda tillgångarna för att nå summan:

  • Riskvägda tillgångar: 8 100 $ + 33 750 $ + 0 $ = 41850 $

Beräkningen kan enkelt göras i Excel med SUMPRODUCT SUMPRODUCT SUMPRODUCT-funktionen kategoriseras under Excel Math och Trigonometry-funktioner. Funktionen multiplicerar motsvarande komponenter i en given matris och returnerar sedan summan av produkterna. SUMPRODUCT är en mycket praktisk formel eftersom den kan hantera matriser på olika sätt och hjälpa till att jämföra datafunktionen.

För att lära dig mer om Excel-funktioner, ta en titt på Finance gratis Excel-kurs.

Exempel på Excel SUMPRODUCT-funktion

Kapitaltäckningsgraden för bank A är följande:

Beräkningar av kapitaltäckningsgrad (CAR)

Var:

  • BIL: 4000 $ / 41850 $ = 10%

Eftersom Bank A har en bil på 10% har den tillräckligt med kapital för att dämpa potentiella förluster och skydda insättarnas pengar.

Vilka är kraven?

Under Basel III Basel III Basel III-avtalet är en uppsättning finansiella reformer som utvecklades av Baselkommittén för banktillsyn (BCBS), i syfte att stärka, alla banker måste ha en kapitaltäckningsgrad på minst 8% . Eftersom Tier 1 Capital är viktigare måste bankerna också ha ett minimum av denna typ av kapital. Under Basel III måste primärkapital dividerat med riskvägda tillgångar vara minst 6%.

Ytterligare resurser

Finance erbjuder Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600 studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari-certifieringsprogram för dem som vill ta sin karriär till nästa nivå. För att fortsätta lära och utveckla din karriär kommer följande finansresurser att vara till hjälp:

  • Bank Run Bank Run En bankörning sker när kunder tar ut alla sina pengar samtidigt från sina insättningskonton hos ett bankinstitut av rädsla för att banken
  • Finansiella rapporter för banker Finansiella rapporter för banker Finansiella rapporter för banker skiljer sig från icke-bankers genom att bankerna använder mycket mer hävstångseffekt än andra företag och tjänar en spread (ränta) mellan lån och inlåning. Den här guiden kommer att diskutera balansräkningen och resultaträkningen de flesta banker har, tillsammans med exempel på hur de fungerar
  • Finansiell mellanhand Finansiell mellanhand En finansiell mellanhand avser ett institut som fungerar som mellanhand mellan två parter för att underlätta en finansiell transaktion. De institutioner som vanligtvis kallas finansiella mellanhänder inkluderar affärsbanker, investeringsbanker, fonder och pensionsfonder.
  • Kalkylator för kapitaltäckningsgrad

Rekommenderas

Stängdes Crackstreams ner?
2022
Är MC ledningscentral säker?
2022
Lämnar Taliesin en kritisk roll?
2022