Vad är försoning?

Avstämning är processen för att matcha transaktioner som har registrerats internt mot månatliga uttalanden från externa källor såsom banker Toppbanker i USA Enligt US Federal Deposit Insurance Corporation fanns det 6 799 FDIC-försäkrade affärsbanker i USA per februari 2014 Landets centralbank är Federal Reserve Bank, som uppstod efter införandet av Federal Reserve Act 1913 för att se om det finns skillnader i posterna.

Försoning

Till exempel den interna registreringen av kontantinbetalningar Källedokument Pappersspåren för ett företags finansiella transaktioner kallas redovisning som källhandlingar. Oavsett om checkar skrivs för att betalas ut, försäljning görs för att generera kvitton, faktureringsfakturor skickas av leverantörer eller arbetstid registreras på en anställds tidtabell - alla respektive dokument är källdokument. och utbetalningar kan jämföras med kontoutdraget för att se om posterna överensstämmer med varandra. Avstämningsprocessen bekräftar att det belopp som lämnas från kontot spenderas ordentligt och att de två är balanserade i slutet av räkenskapsperioden. transaktion sker,till dess representation i de finansiella rapporterna, för att stänga räkenskaperna. En bokförares huvuduppgift är att hålla reda på hela bokföringscykeln från början till slut.

Försoningsprocessen

I de flesta organisationer automatiseras avstämningsprocessen vanligtvis genom att använda bokföringsprogramvara Gratis bokföringsprogramvara Gratis bokföringsprogramvara ger företag och små och medelstora företag (SMF) en kostnadseffektiv lösning för deras redovisningsbehov. Redovisningsprocessen berättar hur bra verksamheten går, hur mycket pengar som kommer in och vart pengarna går. . Eftersom vissa transaktioner kanske inte registreras i systemet krävs mänskligt engagemang för att identifiera sådana oförklarliga skillnader. De grundläggande stegen som är involverade vid avstämning av transaktioner inkluderar följande:

1. Jämför det interna kassaregistret med kontoutdraget

Det första steget är att jämföra transaktioner i det interna registret och bankkontot för att se om betalnings- och insättningstransaktionerna matchar i båda posterna. Identifiera alla transaktioner i kontoutdraget som inte backas upp av bevis.

2. Identifiera betalningar som registrerats i det interna kassaregistret och inte på kontoutdraget (och vice versa)

Det är möjligt att ha vissa transaktioner som har registrerats som betalade i det interna kassaregistret men som inte visas som betalade i kontoutdraget. Transaktionerna ska dras av från kontoutdraget. Ett exempel på en sådan transaktion är checkar som utfärdats men som ännu inte har godkänts av banken.

Ett företag kan utfärda en check och registrera transaktionen som ett kontantavdrag i kassan, men det kan ta en stund innan checken presenteras för banken. I ett sådant fall visas inte transaktionen på kontoutdraget förrän checken har presenterats och godkänts av banken.

Omvänt, identifiera eventuella avgifter som visas på kontoutdraget men som inte har registrerats i det interna kassaregistret. Några av de möjliga avgifterna inkluderar transaktionsavgifter för bankomater, avgifter för checktryck, checkräkning, bankränta etc. Avgifterna har redan registrerats av banken, men företaget känner inte till dem förrän kontoutdraget har mottagits.

3. Bekräfta att kvitton och insättningar registreras i kassan och kontoutdraget

Företaget bör se till att alla pengar som kommer in i företaget registreras i både kassaregistret och kontoutdraget. Om det finns kvitton i det interna registret som saknas i kontoutdraget, lägg till transaktionerna i kontoutdraget. Följaktligen bör alla transaktioner som registreras i kontoutdraget och som saknas i kassan läggas till i registret.

4. Se upp för bankfel

Ibland kan fel inträffa i kontoutdraget, vilket ger vissa skillnader mellan det interna kassaregistret och kontoutdraget. Möjliga fel inkluderar dupliceringsfel, utelämnanden, införlivande och felaktig registrering av transaktioner.

Felen bör läggas till, subtraheras eller modifieras på kontoutdraget för att återspegla rätt belopp. När felen har identifierats bör banken underrättas om att rätta till felet i slutet och generera ett justerat kontoutdrag.

5. Balansera båda posterna

Målet att göra avstämningar för att säkerställa att det interna kassaregistret överensstämmer med kontoutdraget. När eventuella skillnader har identifierats och rättats bör både interna och externa register vara lika för att visa god ekonomisk hälsa.

Försoningsmetoder

Avstämning måste göras regelbundet och kontinuerligt på alla balansräkningar för att säkerställa integriteten i finansiella poster. Detta hjälper till att upptäcka utelämnanden, duplicering, stöld och bedrägliga transaktioner.

Det finns två sätt att avstämma finansiella poster enligt följande:

1. Dokumentgranskning

Dokumentgranskningsmetoden innebär att man granskar befintliga transaktioner eller dokument för att se till att det registrerade beloppet är det belopp som faktiskt har använts. Granskningen utförs mestadels med redovisningsprogramvara.

Till exempel kan ett företag granska sina kvitton för att identifiera eventuella avvikelser. Under granskningen av uppgifterna finner företaget att hyreskostnaderna för sina lokaler var dubbla avgifter. Företaget lämnar in ett klagomål till hyresvärden och får tillbaka det överdebiterade beloppet. I avsaknad av en sådan granskning skulle företaget ha förlorat pengar på grund av en dubbel laddning.

2. Analysgranskning

Analytics-granskning använder tidigare kontoaktivitetsnivåer eller historisk aktivitet för att uppskatta det belopp som ska registreras i kontot. Det tittar på kontokontot eller kontoutdraget för att identifiera eventuella oegentligheter, balansräkningsfel eller bedräglig aktivitet Toppredovisningsskandaler De senaste två decennierna såg några av de värsta redovisningsskandalerna i historien. Miljarder dollar förlorades till följd av dessa ekonomiska katastrofer. I denna .

Till exempel är företaget XYZ en investeringsfond som förvärvar minst tre till fem nystartade företag varje år. För innevarande år uppskattar företaget att de årliga intäkterna kommer att vara 100 miljoner dollar, baserat på dess historiska kontoaktivitet. Företagets nuvarande intäkter är 9 miljoner dollar, vilket är alldeles för lågt jämfört med företagets prognos.

Efter att ha granskat kontot upptäcker revisorn ett redovisningsfel som utelämnade noll vid inspelning av poster. Att åtgärda felet innebär att de nuvarande intäkterna uppgår till 90 miljoner dollar, vilket ligger relativt nära prognosen.

Sista ordet

Avstämning säkerställer att bokföringsposter är korrekta genom att upptäcka bokföringsfel och bedrägliga transaktioner. Skillnaderna kan ibland vara acceptabla på grund av tidpunkten för betalningar och insättningar, men eventuella oförklarliga skillnader kan peka på potentiell stöld eller missbruk av medel.

Ytterligare resurser

Finance är den officiella leverantören av den globala Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600 studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari-certifieringsprogram, utformade för att hjälpa alla att bli en ekonomisk analytiker i världsklass . För att fortsätta din karriär kommer de ytterligare finansresurserna nedan att vara användbara:

  • Analys av finansiella rapporter Analys av finansiella rapporter Hur man utför analys av finansiella rapporter. Denna guide kommer att lära dig att utföra analys av resultaträkningen, balansräkningen och kassaflödesanalysen inklusive marginaler, nyckeltal, tillväxt, likviditet, hävstång, avkastning och lönsamhet.
  • Mall för bankavstämning Bankmall för avstämningsöversikt Denna mall för bankavstämningsuttalande visar dig hur du beräknar det justerade kontantsaldot med hjälp av kontoutdraget och ett företags redovisningspost. Ett bankavstämningsuttalande är ett dokument som matchar kassabalansen på ett företags balansräkning till motsvarande belopp på dess kontoutdrag. Reconci
  • Cash Larceny Cash Larceny Cash larceny hänvisar till att stjäla kontanter som redan har registrerats i bokföringen under en viss period. Detta bedrägeri begås
  • Kontoplan Kontoplan Kontoplanen är ett verktyg som visar alla finansiella konton som ingår i ett företags finansiella rapporter. Det ger ett register över alla finansiella transaktioner som ett företag genomförde under en viss räkenskapsperiod.

Rekommenderas

Stängdes Crackstreams ner?
2022
Är MC ledningscentral säker?
2022
Lämnar Taliesin en kritisk roll?
2022