Riskvägda tillgångar är en bankterm som refererar till ett system för klassificering av tillgångar som används för att bestämma det minsta kapital som bankerna ska ha som reserv för att minska risken för insolvens. Bankerna står inför risken för att lånelåntagare fallerar eller att investeringar blir jämna, och att bibehålla ett minimikapital hjälper till att mildra riskerna.
De olika klasserna av tillgångar som innehas av banker har olika riskvikter och justering av tillgångarna efter deras risknivå gör det möjligt för banker att diskontera tillgångar med lägre risk. Till exempel är tillgångar som förlagsbevis en förlagslån en osäker skuld eller obligationer som återbetalar en viss summa pengar plus ränta till obligationsinnehavarna vid förfall. Ett förlagslån är ett långsiktigt skuldinstrument som utfärdas av företag och regeringar för att säkra nya medel eller kapital. Kuponger eller räntor erbjuds som kompensation till långivaren. ha en högre riskvikt än statsobligationer, som anses vara lågrisk och tilldelas en 0% riskvägning.
Förstå riskvägda tillgångar
Vid beräkning av bankers riskvägda tillgångar kategoriseras tillgångarna först i olika klasser baserat på risknivån och potentialen för förlust. Bankernas låneportfölj, tillsammans med andra tillgångar såsom kontanter och investeringar, mäts för att bestämma bankens totala risknivå. Baselkommittén föredrar denna metod eftersom den inkluderar risker utanför balansräkningen. Det gör det också enkelt att jämföra banker från olika länder runt om i världen.
Riskfyllda tillgångar, såsom lån utan säkerhet, har en högre risk för fallissemang och tilldelas därför en högre riskvikt än tillgångar som kontanter och statsskuldväxlar Treasury Bills (T-Bills) Treasury Bills (eller T-Bills for short) är ett kortfristigt finansiellt instrument som emitteras av US Treasury med löptider från några dagar upp till 52 veckor (ett år). De anses vara en av de säkraste investeringarna eftersom de stöds av USA: s regerings fulla tro och kredit. . Ju högre risk en tillgång har, desto högre kapitaltäckningsgrad och kapitalkrav. Å andra sidan är statsskuldväxlar säkrade av den nationella regeringens förmåga att generera intäkter och är föremål för mycket lägre kapitalkrav än lån utan säkerhet.
Ställa in regler för riskvägning
Baselkommittén för banktillsyn (BCBS) är den globala banktillsynsmyndigheten som fastställer reglerna för riskvägning. Det första steget i internationell bankreglering började med publiceringen av Basel I-ramverket, som satte kapitalkrav för banker. Det följdes av det andra Baselöverenskommelsen från 2004 som ändrade bankföreskrifterna om hur mycket kapitalbanker bör bibehålla mot deras riskexponering. Basel II rekommenderade att bankerna skulle ha tillräckligt kapital som är minst 8% av de riskvägda tillgångarna.
Finanskrisen 2007/08 avslöjade de ineffektiviteter som fanns i banksektorn som ledde till att stora amerikanska banker kollapsade. Den främsta orsaken till krisen var investeringar i sub-prime hypotekslån som hade en högre risk för fallissemang än bankchefer förväntade sig - eller åtminstone erkände.
Efter den globala finanskrisen införde BCBS Basel III Basel III Basel III-avtalet är en uppsättning finansiella reformer som utvecklades av Baselkommittén för banktillsyn (BCBS) i syfte att stärka ramen, som syftade till att stärka bankernas kapitalkrav. Det fastställde också nya krav för finansieringsstabilitet och likvida tillgångar. Basel III kräver att banker grupperar sina tillgångar efter riskkategorier så att minimikapitalkraven matchas med risknivån för varje tillgång. Ramverket är planerat att träda i kraft den 1 januari 2022.
Hur man bedömer tillgångsrisk
Tillsynsmyndigheterna beaktar flera faktorer när de bestämmer risken för en specifik tillgång som innehas av en bank. Till exempel, när tillgången som bedöms är ett kommersiellt lån, bestämmer tillsynsmyndigheten låntagarens återbetalningskonsistens och den säkerhet som används som säkerhet för lånet.
Å andra sidan kommer bedömaren att bedöma de potentiella intäkterna från försäljning (eller hyra) av lägenheterna och om deras värde är tillräckligt för att återbetala huvudbeloppet och räntebetalningarna vid bedömningen av ett lån som används för att finansiera byggandet av bostadsrätter. Detta förutsätter att lägenheterna fungerar som säkerhet för lånet.
Om tillgången som beaktas är en statsskuldväxel kommer bedömningen att skilja sig från ett kommersiellt lån, eftersom en statsskuldväxel stöds av regeringens förmåga att kontinuerligt generera intäkter. Den federala regeringen har högre finansiell trovärdighet, vilket innebär en lägre risk för banken. Tillsynsmyndigheter kräver att banker som innehar kommersiella lån i balansräkningen ska ha ett högre kapitalbelopp, medan banker med statsskuldväxlar och andra lågriskinvesteringar måste ha mycket mindre kapital.
Kapitalkrav för riskvägda tillgångar
Kapitalkrav avser det minimikapital som bankerna måste inneha beroende på risknivån för de tillgångar de har. Minimikapitalkraven som ställs av tillsynsmyndigheter som Federal Reserve Federal Reserve (The Fed) Federal Reserve är USA: s centralbank och är den finansiella myndigheten bakom världens största fria marknadsekonomi. och Bank for International Settlements (BIS) Bank for International Settlements (BIS) Bank for International Settlements (BIS) startade 1930 och ägs av centralbankerna i olika länder. Det fungerar som en bank för medlemsbanker, och dess roll är att främja internationell monetär, finansiell stabilitet och finansiellt företag. Banken för internationella avvecklingar är baserad i är utformade för att säkerställa att bankerna har tillräckligt med kapital,proportionell mot risknivån för de tillgångar de har. Kapitalet fungerar som en dämpning av kontanter om banken drabbas av operativa förluster under verksamheten.
Fler resurser
Finance erbjuder Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600 studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari-certifieringsprogram för dem som vill ta sin karriär till nästa nivå. För att fortsätta lära och utveckla din karriär kommer följande finansresurser att vara till hjälp:
- Kapitalallokeringslinje (CAL) och Optimal portfölj Kapitalallokeringslinje (CAL) och Optimal portfölj Steg för steg-guide för att konstruera portföljgränsen och kapitalallokeringslinjen (CAL). Kapitalallokeringslinjen (CAL) är en linje som grafiskt visar risk- och avkastningsprofilen för riskfyllda tillgångar och kan användas för att hitta den optimala portföljen.
- Kapitalstruktur Kapitalstruktur Kapitalstruktur avser den mängd skuld och / eller eget kapital som används av ett företag för att finansiera sin verksamhet och finansiera sina tillgångar. Ett företags kapitalstruktur
- Insolvens Insolvens Insolvens avser den situation där ett företag eller en person inte kan fullgöra sina finansiella skyldigheter gentemot borgenärerna när skulder förfaller. Insolvens är ett tillstånd av ekonomisk nöd, medan konkurs är ett rättsligt förfarande.
- Marknadsriskpremie Marknadsriskpremie Marknadsriskpremien är den tilläggsavkastning som en investerare förväntar sig av att inneha en riskfylld marknadsportfölj istället för riskfria tillgångar.
