Vad är nettoskuld?

Nettoskuld är ett finansiellt likviditetsvärde Lönsamhetsgrader Lönsamhetsgrader är finansiella mått som används av analytiker och investerare för att mäta och utvärdera ett företags förmåga att generera intäkter (vinst) i förhållande till intäkter, balansräkningstillgångar, rörelsekostnader och eget kapital under en viss tidsperiod. De visar hur väl ett företag använder sina tillgångar för att producera vinst som mäter ett företags förmåga att betala alla sina skulder om de skulle förfalla idag. Med andra ord jämför nettoskulden ett företags totala skuld med dess likvida tillgångar Omsättningstillgångar Omsättningstillgångar är alla tillgångar som rimligen kan konverteras till kontanter inom ett år. De används ofta för att mäta ett företags likviditet. . Nettoskuld är det belopp som skulle kvarstå efter att ett företag hade betalat så mycket skuld som möjligt med sina likvida medel.Den används för att avgöra om ett företag kan betala tillbaka sina skyldigheter Skuldkapacitet Skuldkapacitet avser det totala belopp som ett företag kan ådra sig och återbetala enligt villkoren i skuldavtalet. om alla skulle förfalla idag och om företaget kan ta mer skulder.

Nettoskuld

Formel för nettoskuld

Nettoskuld = Kortfristig skuld + Långfristig skuld - Likvida medel

Var:

  • Kortfristiga skulder är finansiella förpliktelser som förfaller inom 12 månader. Vanliga exempel på kortfristig skuld inkluderar leverantörsskulder Leverantörsskulder leverantörsskulder är en skuld som uppkommit när en organisation tar emot varor eller tjänster från sina leverantörer på kredit. Leverantörsskulder förväntas betalas in inom ett år eller inom en driftscykel (beroende på vilken som är längst). AP anses vara en av de mest likvida formerna av kortfristiga skulder, kortfristiga banklån, leasingavgifter, löner och inkomstskatt.
  • Långfristiga skulder är finansiella förpliktelser som förfaller efter en tolvmånadersperiod. Vanliga exempel på långfristiga skulder inkluderar obligationer, leasingförpliktelser, villkorade förpliktelser, sedlar som ska betalas Anteckningar som ska betalas är skriftliga avtal (skuldebrev) där en part samtycker till att betala en viss summa kontant till den andra parten. Alternativt uttryckt, en sedel som ska betalas är ett lån mellan två parter. Se nödvändiga delar i en anteckning och exempel. och konvertibla obligationer.
  • Likvida medel är ett företags mest likvida tillgångar. Vanliga exempel på likvida medel inkluderar omsättbara värdepapper, företagscertifikat, statsskuldväxlar och bankkonton.

Exempel på beräkning av nettoskuld

Företag A rapporterade en ritad kredit på 10 000 USD och en aktuell del av den långfristiga skulden på 30 000 USD. Företag A: s långfristiga skulder består av ett långfristigt banklån på 50 000 USD och 50 000 USD i obligationer. Företags A omsättningstillgångar inkluderar 15 000 dollar i kontanter, 10 000 dollar i statsskuldväxlar och 15 000 dollar i omsättbara värdepapper.

Företag A: s nettoskuld beräknas enligt följande:

  • Kortfristig skuld: $ 10.000 + $ 30.000 = $ 40.000
  • Långfristig skuld: $ 50.000 + $ 50.000 = $ 100.000
  • Likvida medel: $ 15.000 + $ 10.000 + $ 15.000 = $ 40.000

($ 30.000 + $ 10.000) + ($ 50.000 + $ 50.000) - ($ 15.000 + $ 10.000 + $ 15.000) = $ 100.000

Nedan följer en skärmdump av ovanstående beräkning för företag A tillsammans med två andra företag. Företaget B har en nettokassa och företaget C har en noll balans.

Skärmdump för nettoskuldkalkylator

Ladda ner gratismallen

Ange ditt namn och e-post i formuläret nedan och ladda ner gratismallen nu!

Tolkning av nettoskuld

Nettoskuld är helt enkelt den totala skulden för ett företag som dras av från ett företags mest likvida tillgångar. I huvudsak ger det analytiker och investerare inblick i huruvida ett företag är under- eller överbelagd. En negativ nettoskuld innebär att företaget har mer likvida medel än sina finansiella förpliktelser och därmed är mer ekonomiskt stabilt.

Skuldmåttet bör dock inte användas ensamt för att fastställa ett företags ekonomiska hälsa. Den ska användas i kombination med andra likviditets- och skuldsättningsgrader, såsom aktuell kvot, snabb kvot, skuldkvot, skuldsättningsgrad, etc.

Negativ nettoskuld (nettokassa)

Företag som har liten eller ingen skuld har ofta en negativ nettoskuld (eller positiv nettokassa). Ett negativt belopp indikerar att ett företag har tillräckligt med likvida medel Likvida medel Likvida medel är de mest likvida av alla tillgångar i balansräkningen. Likvida medel inkluderar penningmarknadspapper, bankers acceptans för att betala sina korta och långfristiga skulder och fortfarande har överskott av kontanter kvar.

Betydelsen av nettoskuld

Denna mätning används för att mäta ett företags finansiella stabilitet och ger analytiker och investerare en indikation på hur hävstångsfullt ett företag är. Företag med negativ nettoskuld är i allmänhet bättre rustade att motstå negativa ekonomiska förändringar, volatila räntor och lågkonjunkturer. Eftersom det kan vara en bra indikator på ekonomisk hälsa använder investerare det när de bestämmer om de ska köpa eller sälja aktier i ett företag. Icke desto mindre bör den användas tillsammans med andra ekonomiska nyckeltal för att ge en korrekt bild av företagets ekonomiska hälsa.

Använd i Enterprise Value

Enterprise Value Enterprise Value Enterprise Value, eller Firm Value, är hela värdet på ett företag som är lika med dess eget kapital plus nettoskuld plus eventuellt minoritetsintresse som används vid värdering. Det ser på hela marknadsvärdet snarare än bara kapitalvärdet, så alla ägarintressen och tillgångskrav från både skuld och eget kapital ingår. i ett företag är lika med dess eget kapital plus dess nettoskuld. Anledningen till att kontanter dras av från skulden är att de kan användas för att netto ut belopp som är skyldiga till borgenärer. För affärsvärderingsändamål används företagsvärde vanligtvis. Lär dig mer om företagsvärde kontra eget kapital Företagsvärde vs eget kapital Företagsvärde vs eget kapital. Den här guiden förklarar skillnaden mellan företagsvärdet (fast värde) och företagets eget kapital.Se ett exempel på hur man beräknar var och en och laddar ner miniräknaren. Företagsvärde = eget kapital + skuld - kontanter. Lär dig innebörden och hur var och en används i värderingen.

Relaterade avläsningar

Finance är den globala leverantören av finansiell modellering och värderingsanalytiker FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600+ studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari-beteckning. För att fortsätta lära dig och utveckla din karriär kan dessa ytterligare finansresurser och guider vara till hjälp:

  • Skuld till eget kapital Finansfinansierings finansartiklar är utformade som självstudiehandböcker för att lära sig viktiga finanskoncept online i din egen takt. Bläddra bland hundratals artiklar!
  • Kapitalstruktur Kapitalstruktur Kapitalstruktur avser den mängd skuld och / eller eget kapital som används av ett företag för att finansiera sin verksamhet och finansiera sina tillgångar. Ett företags kapitalstruktur
  • Skuldkapacitet Skuldkapacitet Skuldkapacitet avser den totala skuld som ett företag kan ådra sig och återbetala enligt villkoren i skuldavtalet.
  • Senior- och förlagsskuld Senior- och förlagsskuld För att förstå senior- och förlagsskulder måste vi först se över kapitalstapeln. Capital stack prioriterar olika finansieringskällor. Senior- och efterställda skulder avser deras rang i ett företags kapitalstapel. I händelse av en likvidation betalas seniorskulden först ut

Rekommenderas

Vad är en hinderfrekvens?
Vad är ABSOLUTE-funktionen i Excel (ABS)?
Vad är hot mot revisors oberoende?