Vad är en modell med tre uttalanden?

En 3-rapportmodell länkar resultaträkningen, balansräkningen och kassaflödesanalysen till en dynamiskt kopplad finansiell modell. Tre uttalandemodeller är grunden för att mer avancerade finansiella modeller byggs, till exempel rabatterade kassaflöden (DCF) -modeller DCF Model Training Gratis guide En DCF-modell är en specifik typ av finansiell modell som används för att värdera ett företag. Modellen är helt enkelt en prognos för ett företags unlevered gratis kassaflöde, fusionsmodeller, leveraged buyout (LBO) -modeller och olika andra typer av finansiella modeller Typer av finansiella modeller De vanligaste typerna av finansiella modeller inkluderar: 3 uttalande modell, DCF-modell , M & A-modell, LBO-modell, budgetmodell. Upptäck de 10 bästa typerna.

översikt över en 3-uttalandemodellModelleringsnivåer

Layout och struktur

Det finns två vanliga tillvägagångssätt för att strukturera en modell med tre uttalanden: enstaka kalkylblad och flera kalkylblad. Även om båda tillvägagångssätten är acceptabla rekommenderar Finance starkt att man använder en enda kalkylstruktur (med gruppering) av flera skäl som beskrivs nedan.

Fördelarna med en enda kalkylmodell inkluderar följande:

  • Lättare att navigera (behöver inte växla mellan flikar)
  • Mindre risk för felfunktion av formler (alla tidsperioder finns i samma kolumn)
  • Mer organiserad med hjälp av gruppering av celler
  • Ge mer utrymme för att konsolidera flera företag

layout för en tre-satsningsmodellModeller med enstaka kontra flera arbetsblad

Ladda ner en kostnadsfri finansiell modell med tre uttalanden från Finance Marketplace.

Hur bygger man en modell med tre uttalanden?

Det finns flera steg som krävs för att bygga en modell med tre uttalanden, inklusive:

  1. Mata in historisk finansiell information i Excel
  2. Bestäm antaganden som kommer att driva prognosen
  3. Prognoser resultaträkningen
  4. Prognostiserade kapitaltillgångar
  5. Prognosfinansieringsaktivitet
  6. Prognoser balansräkningen
  7. Fyll i kassaflödesanalysen

I den här guiden går vi igenom vart och ett av ovanstående steg. För en mer detaljerad, videobaserad handledning om hur man bygger en modell från grunden, se våra online-modelleringskurser.

metod och steg för att bygga en modell med tre uttalandenSteg för att länka uttalandena

Mata in historisk information i Excel

I det här steget tar vi företagets historiska ekonomiska information och antingen laddar ner, skriver eller klistrar in den i Excel. När informationen finns i Excel (se den här kostnadsfria kursen om Excel-metoder) måste du göra grundläggande formatering för att göra informationen lätt att läsa och för att den ska följa den struktur du vill att din modell ska ta. Som du kan se på skärmdumpen nedan anges den historiska informationen i en blå teckensnittsfärg under de historiska tidsperioderna.

Skärmdump för tre uttalanden

Ladda ner mallen för finansiell modell

Ange bara din information nedan och mallen är din, eller klicka här för att ladda ner från Finance Marketplace!

Bestämma antaganden som kommer att driva prognosen

Med den historiska ekonomiska informationen i Excel och i ett lättanvänt format kan vi börja beräkna några mätvärden för att utvärdera företagets historiska resultat. Vi måste beräkna mätvärden som intäktstillväxt, marginaler, investeringar och rörelsekapitalvillkor (såsom leverantörsskulder, lager och kundfordringar Kundfordringar Kundfordringar (AR) representerar kreditförsäljningen för ett företag, som ännu inte är helt betalas av sina kunder, en omsättningstillgång i balansräkningen. Företagen tillåter sina kunder att betala under en rimlig, förlängd tid, förutsatt att villkoren är överens.). Nedan följer ett exempel på antagandet, som styr prognosen.

3 uttalandemodell - prognos

Prognoser för resultaträkningen

Med antagandena på plats är det dags att börja prognostisera resultaträkningen, börja med intäkter och bygga ner till EBITDA EBITDA EBITDA eller Resultat före räntor, skatt, avskrivningar, avskrivningar är ett företags vinst innan något av dessa nettodragningar görs. EBITDA fokuserar på ett verksamhetsbeslut eftersom det ser på företagets lönsamhet från kärnverksamheten innan kapitalstrukturens inverkan. Formel, exempel (resultat före räntebeskattningar avskrivningar). Vid den tidpunkten kommer vi att kräva att stödplaner byggs för poster som kapitaltillgångar och finansieringsaktivitet.

Prognoser för kapitaltillgångar

Vid denna tidpunkt måste vi prognostisera kapitaltillgångar såsom materiella anläggningstillgångar PP&E innan vi kan avsluta resultaträkningen Resultaträkning Resultaträkningen är en av företagets kärnredovisningar som visar deras resultat över en period. Vinsten eller förlusten bestäms genom att ta alla intäkter och subtrahera alla kostnader från både den operativa och icke-operativa verksamheten. Detta uttalande är ett av tre uttalanden som används i både företagsekonomi (inklusive ekonomisk modellering) och redovisning. i modellen. För att göra detta tar vi den sista periodens utgående balans och lägger sedan till eventuella investeringar, drar av avskrivningar och når utgående balans. Avskrivningar kan beräknas på olika sätt, såsom rak linje, sjunkande saldo eller procent av intäkterna.

tre uttalanden - tillgångar

Titta på en video om hur du bygger den här modellen.

Prognoser för finansieringsaktivitet

Därefter måste vi skapa ett skuldschema för att bestämma räntekostnader Räntekostnader Räntekostnader uppstår från ett företag som finansierar genom skuld eller kapitalleasing. Ränta finns i resultaträkningen, men kan också beräknas genom skuldschemat. Schemat ska innehålla en översikt över alla större skulder som ett företag har i balansräkningen och beräkna räntan genom att multiplicera den i resultaträkningen. I likhet med avsnittet ovan tar vi förra periodens utgående balans och lägger sedan till eventuella höjningar eller minskningar av kapital, och kommer fram till utgående balans Räntekostnaden kan beräknas på ingående balans, utgående balans eller det genomsnittliga utestående beloppet. Alternativt kan ett detaljerat schema för räntebetalningar följas om det finns ett.

Prognoser för balansräkningen

I det här skedet är det möjligt att slutföra balansräkningen i vår 3-rapportmodell, förutom kassabalansen Likvida medel Likvida medel är de mest likvida av alla tillgångar i balansräkningen. Likvida medel inkluderar penningmarknadspapper, bankers acceptans, vilket är det sista steget. Rörelsekapitalposter prognostiseras baserat på antaganden kring genomsnittliga betalningsdagar och fordringar samt lageromgångar. Kapitaltillgångar (PP&E, etc.) kommer från schemat ovan, liksom skuldsaldo.

3 rapportmodell - balansräkning

Slutföra kassaflödesanalysen

När balansräkningen är klar (förutom kontanter) kan vi bygga kassaflödesanalysen och slutföra vår treutdragsmodell i Excel. Detta avsnitt kompletteras i huvudsak genom att bara länka till objekt som redan har beräknats ovan i modellen. Vi måste slutföra var och en av de tre huvudavsnitten: kontanter från verksamheten, kontanter från investeringar och pengar från finansiering. För en mer detaljerad förklaring av hur du beräknar vart och ett av dessa avsnitt, kolla in vår kurs, hur man bygger en ekonomisk modell i Excel.

3 rapportmodell - kassaflödesavsnitt

Ladda ner mallen för finansiell modell

Ange bara din information nedan och mallen är din, eller klicka här för att ladda ner från Finance Marketplace!

Fler modelleringsresurser

Vi hoppas att detta har varit en användbar guide för hur man bygger en 3-uttalandemodell i Excel. På Finance har vi skapat en stor databas med resurser Corporate Finance Resources Gratis resurser för att främja din karriär inom företagsfinansiering. Finance resursbibliotek innehåller Excel-mallar, intervjupreparation, teknisk kunskap, modellering, som hjälper dig att lära dig ekonomisk modellering och främja din karriär. Finance är den officiella globala leverantören av Financial Modelling and Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600 studenter som arbetar för företag som Amazon-, JP Morgan- och Ferrari-certifiering, utformade för att förvandla vem som helst till en ekonomisk analytiker i världsklass.

Nedan följer några av våra mest användbara resurser och guider:

  • DCF-modelleringsguide DCF-modellutbildning Gratis guide En DCF-modell är en specifik typ av finansiell modell som används för att värdera ett företag. Modellen är helt enkelt en prognos för ett företags unlevered fria kassaflöde
  • Typer av finansiella modeller Typer av finansiella modeller De vanligaste typerna av finansiella modeller inkluderar: 3 uttalandemodell, DCF-modell, M & A-modell, LBO-modell, budgetmodell. Upptäck de 10 bästa typerna
  • Vad är kassaflöde Kassaflöde Kassaflöde (CF) är ökningen eller minskningen av mängden pengar ett företag, en institution eller en individ har. I finans används termen för att beskriva mängden kontanter (valuta) som genereras eller konsumeras under en viss tidsperiod. Det finns många typer av CF
  • * Finansiella modelleringsmallar *

Rekommenderas

Stängdes Crackstreams ner?
2022
Är MC ledningscentral säker?
2022
Lämnar Taliesin en kritisk roll?
2022