Ett nödlidande lån (NPL) är ett lån där låntagaren är i fallissemang och inte har betalat den månatliga återbetalningen av ränta och ränta under en viss period. Långvariga lån inträffar när låntagarna har slut på pengar för att göra återbetalningar eller hamna i situationer som gör det svårt för dem att fortsätta göra återbetalningar mot lånet.
Vanligtvis klassificerar banker lån som nödlidande lån när återbetalning av huvudbelopp Huvudbetalning En huvudbetalning är en betalning mot det ursprungliga beloppet på ett lån som är skyldig. Med andra ord är en huvudbetalning en betalning som görs på ett lån som minskar det återstående lånebeloppet i stället för att betala ränta på lånet. och ränta förfaller i mer än 90 dagar eller beroende på villkoren i låneavtalet. Så snart ett lån klassificeras som en NPL betyder det att sannolikheten för att få återbetalningar är betydligt lägre.
En låntagare kan dock börja återbetala ett lån som redan har klassificerats som ett misslyckat lån. I sådana fall blir det misslyckade lånet ett återfallande lån.
Sammanfattning
- Ett misslyckat lån (NPL) är ett lån där låntagaren inte har återbetalat kapital och / eller ränta på minst 90 dagar.
- När en bank inte kan återkräva nödlidande lån kan den återta tillgångar som ställts som säkerhet eller sälja lånen till inkassobyråer.
- När en bank har för många misslyckade lån i sin balansräkning utgör den kassaflödesproblem för banken eftersom den inte längre tjänar intäkter från sin kreditverksamhet.
Hur banker hanterar misslyckade lån
I allmänhet betraktas misslyckade lån som osäkra fordringar eftersom chanserna att återkräva de mislighållna återbetalningarna är minimala. Att ha fler misslyckade lån i företagets balans skadar dock bankens kassaflöden, liksom dess aktiekurs. Därför kan banker som har lån som inte fungerar i sina böcker vidta åtgärder för att genomdriva återkravet av de lån de är skyldiga.
En av de åtgärder som långivare kan vidta är att ta tillgångar som ställts som säkerhet Säkerheter Säkerheter är en tillgång eller egendom som en individ eller enhet erbjuder en långivare som säkerhet för ett lån. Det används som ett sätt att få ett lån och fungerar som ett skydd mot potentiell förlust för långivaren om låntagaren inte betalar. för lånet. Till exempel, om låntagaren ställde ett motorfordon som säkerhet för lånet, kommer långivaren att ta över motorfordonet och sälja det för att återkräva lånet.
Banker kan också utestänga hem där låntagare inte uppfyller sina hypotekslån och återbetalningarna förfaller till mer än 90 dagar. Långivaren kan också välja att sälja de nödlidande lånen till inkassobyråer och externa investerare för att bli av med de riskfyllda tillgångarna från deras balansräkning.
Banker säljer de nödlidande lånen till betydande rabatter, och inkassobyråerna försöker samla in så mycket av de pengar som är skyldiga som möjligt. Alternativt kan långivaren anlita ett inkassobyrå för att genomdriva återkravet av ett fallissemangslån i utbyte mot en procentandel av det återvunna beloppet.
Typer av misslyckade lån
Enligt Internationella valutafonden (IMF) kan ett lån misslyckas på följande sätt:
- Låneavdrag på ränta och ränta förfaller minst 90 dagar och långivaren tror inte längre att låntagarna kommer att uppfylla sina skuldförpliktelser. I det här fallet skrivs lånet av som en osäker fordran i långivarens konton.
- Nittio (90) dagars räntebetalningar aktiveras, refinansieras eller försenas på grund av förändringar i låneavtalet.
- Huvud- och räntebetalningar är försenade mindre än 90 dagar, och det finns skäl att betvivla att låntagaren inte betalar det utestående lånet i sin helhet.
Effekt av NPL på banker
När en långivare registrerar en stor andel av sina utestående lån som nödlidande lån kan det skada långivarens ekonomiska resultat. Banker tjänar huvudsakligen pengar på de räntor de tar ut på lån, och när de inte kan samla in de skyldiga räntebetalningarna från NPL betyder det att de kommer att ha mindre pengar tillgängliga för att skapa nya lån och betala driftskostnader.
Pengarna representerar en inkomst som potentiellt går förlorad och påverkar långivarens lönsamhet. Det påverkar inte bara långivaren utan det ger också potentiella låntagare färre alternativ att få lån från långivaren.
Att hålla ett stort antal NPL i förhållande till ett företags totala tillgångar utgör en enorm risk för företaget. Potentiella investerare är intresserade av att investera i företag med goda kontoböcker. När andelen missgynnade lån ökar kommer långivarens aktiekurs också att sjunka. De NPL som en bank har i sina böcker, desto mindre attraktiv är det för potentiella investerare eftersom dess framtida lönsamhet kommer att drabbas om långivaren inte tjänar inkomster från sin kreditverksamhet.
Dessutom kommer långivaren att behöva avsätta en del av vinsten som avsättningar för osäkra fordringar om det krävs att avskriva skulderna. I USA övervakas banker med en hög andel av nödlidande lån noga av Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) är en statlig institution som tillhandahåller insättningsförsäkring mot bankfel. Organet skapades för att skydda insättare vars medel är i riskzonen.
Långfristiga lån till totala lån
Bankerna är enligt lag skyldiga att rapportera sin andel av missgynnade lån till totala lån som ett mått på bankens kreditrisk Kreditrisk Kreditrisk är risken för förlust som kan uppstå på grund av att någon part inte följer villkoren och villkor för alla finansiella avtal, huvudsakligen och kvaliteten på utestående lån. En hög andel innebär att banken har större risk för förlust om den inte återvinner de lån som är skyldiga, medan en liten andel innebär att de utestående lånen innebär en låg risk för banken.
Ytterligare resurser
Finance erbjuder Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ ackreditering är en global standard för kreditanalytiker som täcker ekonomi, redovisning, kreditanalys, kassaflödesanalys, covenant modellering, lån återbetalningar och mer. certifieringsprogram för dem som vill ta sin karriär till nästa nivå. För att fortsätta lära dig och utveckla din karriär kommer följande resurser att vara till hjälp:
- Ersättning för osäkra konton Ersättning för osäkra konton Ersättningen för osäkra konton är ett kontrakonto som är associerat med kundfordringar och tjänar till att återspegla det verkliga värdet på kundfordringarna. Beloppet representerar värdet på kundfordringar som ett företag inte förväntar sig att få betalning för.
- Dålig skuldkostnad Dålig skuldkostnad Dålig skuldkostnad är det sätt som företag redovisar ett fordringskonto som inte kommer att betalas. Dålig skuld uppstår när en kund antingen inte kan betala på grund av
- Mispresterande tillgångar Mispresterande tillgångar En misslyckad tillgång (NPA) är en klassificering som används av finansinstitut för lån och förskott på vilka kapitalförfallet förfaller och som ingen
- Sannolikhet för fallissemang Sannolikhet för fallissemang Sannolikhet för fallissemang (PD) är sannolikheten för att en låntagare inte betalar tillbaka lån och används för att beräkna förväntad förlust från en investering.
