Månadsvis modell för kassaflödesprognos

Med en rullande månatlig kassaflödesprognos förblir antalet perioder i prognosen konstant (t.ex. 12 månader, 18 månader etc.). Prognosen rullas fram varje gång det finns en månad med historisk data att mata in. Rullande prognoser Rullande prognoser En rullande prognos är en finansiell rapport som förutsäger framtiden över en kontinuerlig period baserat på historiska data. Till skillnad från statiska budgetar som förutsäger framtiden för en fast tidsram, till exempel januari till december, uppdateras en rullande prognos regelbundet under hela året för att återspegla alla förändringar som fungerar bäst när viktiga kassaflöden drivs uttryckligen och direkt ger prognostiserade kassaflöden. . Vi kommer att titta på strukturen för en robust och flexibel månadsvis kassaflödesprognosmodell för en butiksaffär i följande avsnitt.

Ingångar och antaganden

Det finns några viktiga punkter för att skapa ett bra input-avsnitt för en kassaflödesprognosmodell:

Månadsantaganden om kassaflöden

Bildkälla: Finance FP&A Monthly Cash Flow Course.

1. Viktiga drivkrafter för kassaflödet ska modelleras uttryckligen.

I vårt exempel bör en butiksaffär börja med antalet butiker den planerar att driva varje månad och sedan bygga upp därifrån, baserat på antalet kvadratmeter och försäljningen per kvadratmeter. Detta hjälper företaget att beräkna sina intäkter Försäljningsintäkter Försäljningsintäkter är de inkomster som ett företag får från sin försäljning av varor eller tillhandahållande av tjänster. I redovisningen kan termerna "försäljning" och "intäkt" användas och används ofta omväxlande för att betyda samma sak. Intäkter betyder inte nödvändigtvis mottagna kontanter. .

2. Ingångar behöver bara matas in en gång.

Det är viktigt att gruppera alla ingångar i antagningsavsnittet så att användare enkelt kan lägga till och ändra dem.

3. Ingångarna ska organiseras logiskt.

Detta hjälper användare av modellen att snabbt förstå och uppdatera modellen när de först hoppar in i den.

4. Alla modellingångar ska ha samma färg.

Med identiska färger för ingångar kan användarna enkelt skilja mellan ingångar och andra beräknade utgångar. De flesta finansiella modeller använder ett blått teckensnitt eller en gul skuggning för inmatningar och svart teckensnitt för formler. Grundläggande Excel-formler Att behärska grundläggande Excel-formler är avgörande för nybörjare att bli skickliga i ekonomisk analys. Microsoft Excel anses vara branschstandard programvara för dataanalys. Microsofts kalkylprogram är också en av de mest föredragna mjukvarorna av investeringsbanker.

5. Dokumentera dina källor för modellinmatningar där det är möjligt.

Gör anteckningar och kommentarer i celler med tangentbordsgenvägen SHIFT + F2 för att ange var du tar antagandena från.

Bearbetning

Behandlingsavsnittet för en kassaflödesprognosmodell finns på höger sida av de historiska resultaten. Alla celler i detta avsnitt ska ha formler.

Bildkälla: Finance FP&A Monthly Forecasting Course.

1. Beräkningar och bearbetning av modeller ska vara transparenta och enkla att följa.

Använd steg-för-steg-beräkningar som är korta. Om formlerna blir för långa är det alltid bra att dela upp dem i enkla steg för att möjliggöra effektiv granskning och uppdateringar.

2. Hårdkodade beräkningar bör undvikas.

Allt till höger om de historiska resultaten ska inte vara hårdkodat. Alla beräkningar bör dra nytta av tydliga inmatningsdrivrutiner.

3. Lägga komplicerade beräkningar och bearbetning på ett separat kalkylblad.

Behåll endast de slutliga siffrorna på utmatningsarken och separera långa och komplicerade formler och beräkningar i ett annat avsnitt av modellen eller kalkylbladet.

4. Dokumentera hur och varför komplicerade beräkningar är strukturerade.

Detta möjliggör enkel användbarhet och granskningsförmåga och ger förtroende för den allmänna processen. Alla formler ska vara transparenta, tydliga och väldokumenterade så att människor lätt kan förstå hur modellen fungerar.

Utgångar

Produktionsavsnittet innehåller alla viktiga siffror som vi vill få ut av en kassaflödesprognosmodell.

månatlig ekonomisk modell - diagram och diagram

Bildkälla: Finance: FP&A Monthly Financial Modelling Course.

1. Modellerna ska vara lätta att hitta och förstå.
2. Modellutgångar ska grupperas logiskt i ett område.

Outputs placeras vanligtvis längst ner i kassaflödesmodellen och grupperas tillsammans med funktionen Gruppering i Excel.

3. Modellutgångarna ska vara formeldrivna utan hårdkodning.
4. Resultaten bör ge viktiga resultat för att underlätta beslutsfattandet.

Diagram och grafer sammanfattar företagets hälsa, pekar på alla frågor som behöver övervägas eller behandlas och gör det enkelt för företagsledningen att förstå vad som kommer att hända under prognosperioden och därmed fatta viktiga beslut.

Kategorier av kassaflödesprognoser

En rullande månatlig kassaflödesprognos kan härledas från en balansräkning och resultaträkning som drivs av uttryckliga insatser. Det finns tre kategorier av kassaflödesprognoser:

Kassaflödesprognosmodell i Excel

Prognos för operativa kassaflöden

  1. Från och med nettoresultatet Nettoresultatet Nettoresultatet är en nyckelpost, inte bara i resultaträkningen utan i alla tre kärnredovisningarna. Medan den uppnås genom resultaträkningen används nettovinsten också i både balansräkningen och kassaflödesanalysen. från resultaträkningen, lägg till eventuella icke-kontanta kostnader som ingår i resultaträkningen, t.ex. avskrivningar från PP & E-uppdelningen.
  1. Justera för förändringar i rörelse- tillgångar och skulder eller rörelsekapital. Exempel på rörelsekapital är kundfordringar och andra fordringar, varulager och andra leverantörsskulder.
  1. Prognosera rörelsekapital med hjälp av rörelsekapitalkvoter som fordringar, lagerdagar och betalningsdagar. För en månatlig kassaflödesprognos bör följande nyckeltal användas:

Månatliga kundfordringar = Mottagningsdagar 30 * Försäljning

Månatskonton = Betalningsdagar 30 * Försäljningskostnad

Månatligt lager = Varulager 30 * Försäljningskostnad

Prognos för investering av kassaflöden

  1. I kassaflödet ingår investeringar i materiella anläggningstillgångar (PP&E) PP&E (materiella anläggningstillgångar) PP&E (materiella anläggningstillgångar) är en av de centrala anläggningstillgångarna som finns i balansräkningen. PP&E påverkas av Capex, avskrivningar och förvärv / avyttringar av anläggningstillgångar. Dessa tillgångar spelar en central roll i den ekonomiska planeringen och analysen av företagets verksamhet och framtida utgifter i form av investeringar eller förvärv av nya företag.
  2. I kassaflödet ingår intäkter från avyttringar av PP&E eller företag.

Prognos för finansiering av kassaflöden

  1. I kassaflödet ingår kontanter som tas upp genom att emittera eget kapital eller skuld.
  2. Kontantutflöden inkluderar kontanter som används för återköp eller återbetalning av eget kapital eller skuld samt utbetald utdelning.

Relaterade resurser

Finance är den officiella globala leverantören av Financial Modelling and Valuation Analyst (FMVA) ® -beteckning FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600+ studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari. För att hjälpa dig att utveckla din karriär, kolla in de ytterligare finansresurserna nedan:

  • Best Practices för finansiell modellering Best Practices för finansiell modellering Den här artikeln är för att ge läsare information om bästa metoder för ekonomisk modellering och en enkel att följa, steg-för-steg-guide för att bygga en finansiell modell.
  • Datakällor i finansiell modellering Datakällor inom finansiell modellering Att samla in och använda rätt datakällor i ekonomisk modellering är avgörande för ett företags framgång. Finansiell modellering kräver insamling och
  • Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen (även kallad kassaflödesanalysen) är en av de tre viktigaste finansiella rapporterna som rapporterar de kassa som genererats och använts under en viss tidsperiod (t.ex. en månad, kvartal eller år). Kassaflödesanalysen fungerar som en brygga mellan resultaträkningen och balansräkningen
  • The Ultimate Cash Flow Guide The Ultimate Cash Flow Guide (EBITDA, CF, FCF, FCFE, FCFF) Detta är den ultimata kassaflödesguiden för att förstå skillnaderna mellan EBITDA, Cash Flow from Operations (CF), Free Cash Flow (FCF), Unlevered Free Cash Flow eller Free Cash Flow to Firm (FCFF). Lär formeln för att beräkna var och en och härleda dem från en resultaträkning, balansräkning eller kassaflöde

Rekommenderas

Stängdes Crackstreams ner?
2022
Är MC ledningscentral säker?
2022
Lämnar Taliesin en kritisk roll?
2022