Baselavtalen hänvisar till en uppsättning regler för banktillsyn som fastställts av Baselkommittén för banktillsyn (BCBS). De utvecklades under flera år mellan 1980 och 2011 och genomgick flera ändringar under åren.
Baselöverenskommelserna bildades med målet att skapa ett internationellt regelverk för hantering av kreditrisk Kreditrisk Kreditrisk är risken för förlust som kan uppstå på grund av att någon part inte följer villkoren i något finansiellt avtal, huvudsakligen, och marknadsrisk. Deras viktigaste funktion är att se till att bankerna har tillräckligt med kassareserver för att uppfylla sina finansiella förpliktelser och överleva i finansiell och ekonomisk nöd. De syftar också till att stärka bolagsstyrning Bolagsstyrning Bolagsstyrning är något helt annat än den dagliga operativa ledningsaktiviteten som antas av företagets chefer. Det är ett system för riskhantering och öppenhet.
Reglerna anses vara den mest omfattande uppsättningen regler som styr det internationella banksystemet. Baselavtalen kan delas upp i Basel I, Basel II och Basel III.
Basel I
Basel I, även känd som Basel Capital Accord, bildades 1988. Det skapades som svar på det växande antalet internationella banker och den ökande integrationen och det ömsesidiga beroendet mellan finansmarknaderna. Tillsynsmyndigheter i flera länder var oroliga över att internationella banker inte hade tillräckligt med kassareserver. Eftersom de internationella finansmarknaderna var djupt integrerade vid den tiden kan misslyckandet i en stor bank orsaka en kris i flera länder.
Basel I genomfördes genom lag i G10-länder 1992, men mer än 100 länder implementerade reglerna med mindre anpassningar. Reglerna syftade till att förbättra stabiliteten i det finansiella systemet genom att fastställa minimikrav på internationella banker.
Det gav också ett ramverk för att hantera kreditrisk genom riskvägning av olika tillgångar. Enligt Basel I klassificerades tillgångar i fyra kategorier baserat på riskvikter:
- 0% för riskfria tillgångar (kontanter, statsobligationer)
- 20% för lån till andra banker eller värdepapper med högsta kreditbetyg Kreditbetyg Ett kreditbetyg är en uppfattning från ett visst kreditinstitut angående förmågan och villigheten för en enhet (stat, företag eller individ) att fullgöra sina finansiella förpliktelser fullständigt och inom fastställda förfallodatum. Ett kreditbetyg innebär också sannolikheten för att en gäldenär kommer att betalas ut.
- 50% för bostadslån
- 100% för företagsskulder
Banker med en betydande internationell närvaro var skyldiga att hålla 8% av sina riskvägda tillgångar som kassareserver. Internationella banker vägleddes att fördela kapital till investeringar med lägre risker. Banker fick också incitament för att investera i statsskulder och bostadslån framför företagsskulder.
Basel II
Basel II, en förlängning av Basel I, introducerades 2004. Basel II inkluderade nya tillägg till lagstiftningen och var inriktad på att förbättra tre nyckelfrågor - minimikapitalkrav, tillsynsmekanismer och öppenhet och marknadsdisciplin.
Basel II skapade en mer omfattande riskhantering Riskhantering Riskhantering omfattar identifiering, analys och respons på riskfaktorer som ingår i ett företags liv. Det görs vanligtvis med ramverk. Det gjorde det genom att skapa standardiserade åtgärder för kredit-, operativ och marknadsrisk. Det var obligatoriskt för bankerna att använda dessa åtgärder för att fastställa deras minimikapitalkrav.
En viktig begränsning för Basel I var att minimikapitalkraven bestämdes genom att enbart titta på kreditrisk. Det tillhandahöll ett partiellt riskhanteringssystem, eftersom både operativa och marknadsrisker ignorerades.
Basel II skapade standardiserade åtgärder för att mäta operativ risk. Det fokuserade också på marknadsvärden i stället för bokförda värden när man tittade på kreditexponering. Dessutom stärkte det tillsynsmekanismerna och marknadens transparens genom att utveckla upplysningskrav för att övervaka regler. Slutligen såg det till att marknadsaktörerna fick bättre tillgång till information.
Basel III
Den globala finanskrisen 2008 2008-2009 Den globala finanskrisen Den globala finanskrisen 2008-2009 hänvisar till den massiva finanskrisen som världen stod inför från 2008 till 2009. Finanskrisen tog sitt prägel på individer och institutioner runt om i världen, med miljoner av amerikaner som påverkas djupt. Finansinstitut började sjunka, många absorberades av större enheter och den amerikanska regeringen tvingades erbjuda räddningsaktioner som avslöjade svagheterna i det internationella finansiella systemet och ledde till skapandet av Basel III. Basel III-reglerna skapades i november 2010 efter finanskrisen. de är dock ännu inte genomförda. Deras genomförande har ständigt försenats de senaste åren och förväntas ske i januari 2022.
Basel III identifierade de viktigaste orsakerna som orsakade finanskrisen. De inkluderar dålig bolagsstyrning och likviditetshantering, överhävda kapitalstrukturer på grund av brist på regleringsbegränsningar och feljusterade incitament i Basel I och II.
Basel III stärkte de minimikapitalkrav som anges i Basel I och II. Dessutom infördes olika krav på kapital, hävstång och likviditet. Enligt reglerna i Basel III var bankerna skyldiga att ha följande finansiella nyckeltal:
Basel III inkluderade också nya kapitalkrav och kontracykliska åtgärder för att öka reserverna under kreditutvidgningsperioder och för att minska kraven under perioder med minskad utlåning. Enligt den nya riktlinjen kategoriserades banker i olika grupper baserat på deras storlek och övergripande betydelse för ekonomin. Större banker utsattes för högre reservkrav på grund av deras större betydelse för ekonomin.
Baselavtalen är oerhört viktiga för att de internationella finansmarknaderna ska fungera. De kan aldrig vara konstanta och behöver kontinuerligt uppdateras baserat på nuvarande marknadsförhållanden och lärdomar från det förflutna.
Relaterade avläsningar
Finance är den officiella leverantören av den globala Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ ackreditering är en global standard för kreditanalytiker som täcker finans, redovisning, kreditanalys, kassaflödesanalys , förbundsmodellering, återbetalning av lån och mer. certifieringsprogram, utformat för att hjälpa vem som helst att bli en ekonomisk analytiker i världsklass. För att fortsätta din karriär kommer de ytterligare finansresurserna nedan att vara användbara:
- Bankreserver Bankreserver Bankreserver är de minsta kassareserver som finansiella institut måste hålla i sina valv vid varje given tidpunkt. Lägsta kassakrav
- Kapitaltäckningsgrad Kapitaltäckningsgrad (CAR) Kapitaltäckningsgraden sätter standarder för banker genom att titta på en banks förmåga att betala skulder och svara på kreditrisker och operativa risker. En bank som har en bra bil har tillräckligt med kapital för att absorbera potentiella förluster. Det har således mindre risk att bli insolvent och förlora insättarnas pengar.
- Kärnprimärkapital (CET1) Kärnprimärkapital (CET1) Kärnprimärkapital (CET1) är en del av kärnprimärkapitalet och omfattar stamaktier och balanserade vinstmedel. Implementeringen av CET1 startade
- Riskvägda tillgångar Riskvägda tillgångar Riskvägda tillgångar är en bankterm som refererar till ett system för klassificering av tillgångar som används för att bestämma det lägsta kapital som bankerna ska ha som reserv för att minska risken för insolvens. Att bibehålla ett minimikapital hjälper till att mildra riskerna.
