En platt skatt avser ett skattesystem där en enda skattesats tillämpas på alla inkomstnivåer Årlig inkomst Årlig inkomst är det totala värdet av intäkterna som intjänats under ett räkenskapsår. Årlig bruttoinkomst avser alla intäkter innan några avdrag görs, och årlig nettoinkomst avser det belopp som finns kvar efter att alla avdrag har gjorts. Konceptet gäller både privatpersoner och företag. Detta innebär att individer med låg inkomst beskattas i samma takt som individer med hög inkomst.
Förespråkare för det platta skattesystemet säger att det uppmuntrar medborgarna att tjäna en hög inkomst utan att oroa sig för att de kommer att straffas för att tjäna mer, vilket är fallet med det progressiva skattesystemet Progressiv skatt En progressiv skatt är en skattesats som ökar när det beskattningsbara värdet stiger. Det är vanligtvis indelat i skatteklasser som går framåt till successivt högre räntor. Till exempel kan en progressiv skattesats gå från 0% till 45%, från de lägsta och högsta parenteserna. Kritiker säger dock att en fast skattesats innebär en onödig börda för låginkomsttagare eftersom de förblir med mindre inkomst för att upprätthålla sina levnadsstandarder.
Exempel på platt skatt
Exempel 1
Låt oss anta att Peter, James och John arbetar på samma tillverkningsföretag i Ryssland. Peter arbetar som tekniker och tjänar en årlig skattepliktig inkomst på 40 000 dollar. James arbetar som revisor och han tjänar en årlig skattepliktig inkomst på $ 60.000. John arbetar som IT-chefs IT-löneguide I denna IT-löneguide ger vi en översikt över flera IT-jobb och motsvarande mittpunktslöner för 2018. Efterfrågan på IT-jobb inom branscher började växa i början av 1980-talet. Idag, eftersom fler företag vill digitalisera eller automatisera vissa affärsprocesser, efterfrågan på IT. , och han tjänar en årlig skattepliktig inkomst på $ 80.000. Antag att regeringen inför en fast skattesats på 15%.
Därför:
Peter kommer att betala (15% x 40.000) = $ 6.000 i årlig skatt och lämna honom med $ 34.000.
James kommer att betala (15% x 60.000) = 9.000 $ i årlig skatt, vilket lämnar honom med 51.000 $.
John kommer att betala (15% x 80.000) = 12.000 $ i årlig skatt, vilket ger honom 68.000 $.
Från ovanstående beräkningar tar regeringen 27 000 dollar (6 000 dollar + 9 000 dollar + 12 000 dollar) medan de tre skattebetalarna får 153 000 dollar (34 000 dollar + 5 000 000 dollar + 68 000 dollar) kumulativt.
Exempel 2
År 2016 föreslog den amerikanska senatorn och presidentkandidaten Ted Cruz att man antar en platt skattesats på 10% i USA. Om skattesystemet införs skulle en familj på fyra personer med en inkomst under 36 000 dollar undantas från att betala skatt. Det skulle höja standardavdraget till 10%, medan det personliga undantaget skulle höjas till $ 4000.
Det platta skattesystemet skulle också eliminera fastighetsskatten, Obamacare-skatter, liksom den alternativa minimiskatten. Skatteförslaget skulle också sänka företagsskatten till 16%, medan vinster som tjänats utomlands skulle vara skattefria. Företag skulle bara behöva betala en engångsskatt på 10% för tidigare inkomst.
Fördelar med platt skatt
En av fördelarna med en fast skattesats är dess enkelhet. alla betalar skatt i samma takt. Det är enklare än den progressiva skattesatsen, som inför en annan skattesats på olika inkomstnivåer. Till exempel i USA kostar komplexiteten i det progressiva skattesystemet skattebetalarna mycket pengar och förlorade timmar för att genomföra det, vilket resulterar i olika skatteberäkningar för varje skattebetalare. Men med en fast skatt betalar alla en enhetlig skattesats, vilket minskar kostnaden för genomförandet.
Förespråkare för platt skatt säger också att skattesystemet är rättvist jämfört med andra skattesystem. Varje skattebetalare debiteras en enhetlig skattesats, och det finns sannolikt minimala klagomål om att vissa kategorier av skattebetalare debiteras för högt medan andra debiteras för lågt. Det skiljer sig från de progressiva och regressiva skattesystemen där olika grupper av skattebetalare debiteras en annan skattesats.
Nackdelar med platt skatt
Motståndarna till den platta skatten säger att skattesystemet är orättvist och att det medför en alltför stor börda för låginkomsttagare. Även om systemet inför en enhetlig skattesats för alla inkomstkategorier, lämnar det låginkomsttagare med mindre pengar att leva bekvämt och upprätthålla sin levnadsstandard. Å andra sidan har höginkomsttagare kvar mycket pengar att spendera som är oproportionerligt i förhållande till nettoinkomsten efter skatt för låginkomsttagare. Denna kritik förbiser emellertid det faktum att de flesta platta skatteförslag innehåller ett undantag från beskattning för de som har lägst inkomst - som undantaget upp till $ 36 000 i Senator Cruz förslag.
Platt skatt kontra progressiv skatt
Det progressiva skattesystemet Progressiv skatt En progressiv skatt är en skattesats som ökar när det beskattningsbara värdet stiger. Det är vanligtvis indelat i skatteklasser som går framåt till successivt högre räntor. Till exempel kan en progressiv skattesats flyttas från 0% till 45%, från de lägsta och högsta nivåerna - I detta skattesystem tas en hög skattesats ut på höginkomsttagare medan låginkomsttagare debiteras en lägre skatt Betygsätta. Det progressiva skattesystemet används i de flesta länder, inklusive USA, och det anses vara ett mer rättvist skattesystem.
I USA (från och med 2018) betalar en person som tjänar en årlig skattepliktig inkomst under 9 275 $ en inkomstskatt på 10%, medan de som tjänar över 500 000 $ debiteras 37% inkomstskatt. Det progressiva skattesystemet är utformat för att underlätta skattetrycket för låginkomsttagare. bördan flyttas till höginkomsttagare med en stor inkomst att spendera.
Platt skatt kontra regressiv skatt
En fast skattesats delar några kännetecken med en regressiv skatt, vilket medför en låg skattesats för höginkomsttagare och en hög skattesats för låginkomsttagare. Även om en platt skatt tillämpar en enhetlig skattesats för alla kategorier av inkomsttagare, liknar den ganska regressiva skatter.
De låginkomsttagare förlorar en betydande del av sin inkomst till statliga skatter, medan de rika bara beskattas en liten del av sin inkomst. När det gäller regressiva skatter minskar skattesatsen när mängden beskattningsbar inkomst ökar, vilket ökar skattebördan för låginkomsttagare.
Ta exemplet på person A och B som tjänar 10 000 respektive 100 000 USD per år, och de utsätts för en skattesats på 15% för belopp under 50 000 USD och 5% för belopp över 50 000 USD. Detta innebär att person A kommer att betala en skatt på $ 1500 (15% x $ 10.000), medan person B kommer att betala en skatt på $ 10.000 ($ 7500 + $ 2.500).
Efter beskattning sitter A och B kvar med $ 8500 respektive $ 90.000. På samma sätt, om en fast skattesats på 10% infördes på båda personerna, skulle A betala en skatt på $ 1000 medan B skulle betala en skatt på $ 10.000.
Relaterade avläsningar
Ekonomi är den officiella leverantören av Financial Modelling and Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600+ studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari-certifieringsprogram, utformade för att förvandla vem som helst till en ekonomisk analytiker i världsklass.
För att fortsätta lära dig och utveckla dina kunskaper om ekonomisk analys, rekommenderar vi starkt ytterligare finansresurser nedan:
- Ad Valorem Tax Ad Valorem Tax Termen "ad valorem" är latin för "enligt värde", vilket betyder att den är flexibel och beror på det värderade värdet på en tillgång, produkt eller tjänst.
- Kanadensiska inkomstskattefästen Kanadensiska inkomstskattfästen Den här artikeln beskriver hur kanadensiska skatteklasser fungerar. Inkomstbeskattningssystemet i Kanada är ett progressivt system, vilket innebär att individer som tjänar mer i allmänhet beskattas mer. I ett platt skattesystem betalar alla däremot samma procentsats
- Progressivt skattesystem Progressiv skatt En progressiv skatt är en skattesats som ökar när det beskattningsbara värdet stiger. Det är vanligtvis indelat i skatteklasser som går framåt till successivt högre räntor. Till exempel kan en progressiv skattesats gå från 0% till 45%, från de lägsta och högsta parenteserna
- Skatteskatt Skattesköld En skattesköld är ett tillåtet avdrag från beskattningsbar inkomst som resulterar i en minskning av skyldig skatt. Värdet av dessa sköldar beror på den effektiva skattesatsen för företaget eller individen. Gemensamma kostnader som är avdragsgilla inkluderar avskrivningar, avskrivningar, inteckning och räntekostnader
