En reservfond avser ett sparkonto eller mycket likvida tillgångar avsatta för att möta oväntade kostnader eller ekonomiska förpliktelser. Företag, privatpersoner och bostadsrättsföreningar är vanliga användare av reservfonder.
Förstå reservfonder
Reservfonder skapas för att möta oväntade framtida kostnader eller ekonomiska förpliktelser som kan uppstå. Dessutom kan de användas för att täcka schemalagda och rutinmässiga kostnader. Periodiska insättningar görs vanligtvis i fonden och kontanter eller mycket likvida tillgångar dras ut efter behov. Reservfonder förvaras vanligtvis på ett mycket likvida konto som ett sparkonto Sparkonto Ett sparkonto är ett typiskt konto i en bank eller en kreditförening som gör det möjligt för en person att sätta in, säkra eller ta ut pengar när behovet uppstår. Ett sparkonto betalar vanligtvis en del ränta på insättningar, även om räntan är ganska låg. .
Tänk till exempel på ett företag som gör en insättning på 500 USD två gånger i en reservfond och står inför en oväntad kostnad på 1 500 $ i augusti:
Genom en reservfond kan verksamheten samla kontanter och betala av den oväntade ekonomiska förpliktelsen i augusti utan att behöva ta ut pengar från företagets allmänna driftsfond.
Exempel
ABC Company vill etablera en reservfond på grund av besväret med att behöva ta ut pengar från bolagets allmänna driftsfond. Företaget räknar med att betala utgifter på 10 000 USD två gånger om året i samband med tredjepartskontrakt. För närvarande är det början på 2027. Förutsatt att inga ränteintäkter Ränteintäkter Ränteintäkter är det belopp som betalas till en enhet för att låna ut sina pengar eller låta en annan enhet använda sina medel. I större skala är ränteintäkter det belopp som tjänats av en investerares pengar som han placerar i en investering eller ett projekt. eller oväntade framtida kostnader, hur mycket skulle företaget behöva sätta in i fonden varje månad?
För att klara utgifter på 10 000 dollar som betalas två gånger per år måste företaget sätta in minst 1 667 dollar varje månad i reservfonden. Genom att göra det skulle företaget ha 10 002 dollar (1 667 x 6) för att täcka de 10 000 dollar som kostar förfallna i slutet av juli och 10 002 dollar (1 667 x 6) för att möta de 10 000 dollar som ska betalas i slutet av december.
I slutet av året skulle företaget ha $ 4 ($ 1 667 x 12 - $ 10 000 x 2) kvar i fonden.
Reserver för husägare
Föreningar för husägare använder vanligtvis sådana medel för att hantera renoveringsprojekt, oväntade underhållskostnader, nödsituationer osv. I Ontario, Kanada, kräver Condominium Act, 1998, att alla bostadsrätter ska ha en reservfond.
För bostadsrätter är kontantflödena genom:
- Avgifter för gemensamma utgifter: Avgifter som andelsägare betalar som täcker bekvämligheter, byggnadsförsäkring, fastighetsskatt etc.
- Ränteintäkter från investering av överskottsmedel
För ett andelslägenhetskomplex går utflödena genom:
- Stora reparationer
- Ersättningar av befintliga tillgångar
Det ”kritiska året”
Reservfondsbalansen varierar jämfört med föregående år beroende på finansiella åtaganden. Därför kan fondens saldo vara högt ett år och lågt nästa år.
I detta sammanhang avser ett ”kritiskt år” ett år där fondens saldo är ovanligt låg. Låg refereras i förhållande till den genomsnittliga fondbalansen.
Antag till exempel att det genomsnittliga planerade reservfondssaldot är 100 000 $ för perioden 2021-2026. Oväntat uppkommer 2027 en stor reparationskostnad, vilket sänker fondens saldo till ett minimum av 20 000 USD. I det här fallet skulle 2027 kallas ett "kritiskt år."
Ytterligare resurser
Ekonomi är den officiella leverantören av Financial Modelling and Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600+ studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari-certifieringsprogram, utformade för att förvandla vem som helst till en ekonomisk analytiker i världsklass.
För att fortsätta lära dig och utveckla dina kunskaper om ekonomisk analys, rekommenderar vi starkt ytterligare finansresurser nedan:
- Fasta och variabla kostnader Fasta och variabla kostnader Kostnader är något som kan klassificeras på flera sätt beroende på dess natur. En av de mest populära metoderna är klassificering efter fasta kostnader och rörliga kostnader. Fasta kostnader ändras inte med ökningar / minskningar av produktionsenheter, medan de rörliga kostnaderna är helt beroende
- Idle Cash Idle Cash Idle cash är, som frasen antyder, kontanter som är inaktiva eller inte används på ett sätt som kan öka värdet på ett företag. Det betyder att kontanterna inte tjänar ränta från att sitta i sparande eller ett checkkonto och inte genererar vinst i form av tillgångsköp eller investeringar. Kontanterna sitter helt enkelt i en form där den inte uppskattar.
- Projicera balansposter Projicera balansräkningsposter Att projicera balansposter innefattar analys av rörelsekapital, PP&E, skuldkapital och nettoresultat. Denna guide beskriver hur man beräknar
- Begränsade kontanter Begränsade kontanter Begränsade kontanter avser kontanter som innehas av ett företag av specifika skäl och är därför inte tillgängliga för omedelbar vanlig affärsanvändning. Det kan ställas i kontrast med obegränsade kontanter, vilket hänvisar till kontanter som kan användas för alla syften.
