Vad är en kundfordringsåldersrapport?

En åldersrapport om kundfordringar eller åldersrapport om fordringar hänvisar till en sammanfattning av alla fordringar på kunder vid en viss tidpunkt. Rapporten fördelar fordringar från alla kunder i olika åldrande kategorier baserat på antalet dagar sedan respektive fakturor höjdes.

Ett företag borde vara oroligt om det i åldersrapporten om fordringar redovisas att många konton är utestående under långa perioder. Det kan betraktas som ett tecken på att företaget löper överdriven risk genom att förlänga kreditvillkor Kreditvillkor Kreditvillkor representerar de villkor som används av långivare, t.ex. banker, under noggrannhetsprocessen för utlåning av kapital till potentiella låntagare. I övrigt till kunder som sannolikt inte betalar. Alternativt är det också ett tecken på att verksamheten är ineffektiv när det gäller att samla in betalningar.

I exemplet ovan, om vi antar att företagets kreditpolicy är 60 dagar, verkar kunderna ABC & Co. och XYZ & Co. ligga inom företagets kreditperiod för alla kunder. LMN & Co. verkar dock försena sina betalningar till företaget.

Sammanfattning

• Åldersrapporten för kundfordringar är ett utmärkt verktyg för att identifiera rörelsekapitalfrågor.
• Rapporten kan användas för att ställa in kreditpolicyer och övervaka kundkreditkvaliteten.
• Undvik att titta på rapporten isolerat. istället titta på trender.

Hur man använder en åldersrapport för kundfordringar?

Man måste börja med att titta på de största saldona och förstå om beloppen ligger inom den angivna kreditperioden eller om de har varit utestående under en längre tid. Användaren kan också överväga att använda Pareto-principen, eller 80/20-principen, som säger att cirka 80% av effekterna kommer från 20% av orsakerna, dvs. 80% av försenade belopp kan tillskrivas 20% av kunder.

Användning av kunders åldersrapport

För ledning

Åldersrapporten för kundfordringar kan användas av ledningen för en mängd olika användningsområden. Några användningsområden för rapporten inkluderar följande:

• Förstå hastigheten på insamling av fordringar från kunder
• Förstå kundernas ekonomiska hälsa
• Prognoser för osäkra skulder
• Uppskattning av ersättning för osäkra konton Ersättning för osäkra konton Ersättningen för osäkra konton är ett kontrakonto som är associerat med kundfordringar och tjänar till att återspegla det verkliga värdet på kundfordringarna. Beloppet representerar värdet på kundfordringar som ett företag inte förväntar sig att få betalning för.

Rapporten fungerar också som en grund för ledningen för att justera kreditperioden för kunderna och uppmuntra kunderna att klara sina utestående avgifter genom att ge kontantrabatter för tidiga betalningar.

För externa intressenter

Åldersrapporten för kundfordringar kan användas av olika externa intressenter. Till exempel:

• Företagets långivare kan använda rapporten för att bedöma företagets kortsiktiga solvens och rörelsekapital Rörelsekapitalcykel Rörelsekapitalcykeln för ett företag är den tid det tar att konvertera det totala netto rörelsekapitalet (omsättningstillgångar minus kortfristiga skulder) till kontanter. Företag försöker vanligtvis hantera denna cykel genom att sälja lager snabbt, samla in intäkter snabbt och betala räkningar långsamt för att optimera kassaflödet. krav.
• Investerare (eget kapital och föredraget) kan använda rapporten för att utvärdera både den korta och långsiktiga solvens och kvaliteten på företagets kunder.
• I vissa fall använder även skattemyndigheter rapporten åldrande fordringar för att lära sig mer om företagets kunders försäljningscykel och återbetalningstid. De kontrollerar också om policyn för beräkning av ersättningen för osäkra konton överensstämmer med kreditpolicyn.

Ersättning för tvivelaktiga konton

Åldersrapporten för kundfordringar är användbar för att bestämma tillägget för osäkra konton. Rapporten hjälper till att uppskatta värdet av osäkra fordringar som ska skrivas av i företagets finansiella rapporter.

Ledningen kan tillämpa en fast procentandel av standard för varje kategori baserat på antalet dagar sedan respektive faktura höjdes. Samlingen av produkterna från varje kategori kan ge en uppskattning av fordringar som inte kan samlas in. Fakturor som har förfallit under längre tidsperioder har högre sannolikhet för fallissemang. Sannolikhet för fallissol. Sannolikhet för fallissemang (PD) är sannolikheten för att en låntagare försummar låneavdrag och används för att beräkna förväntad förlust från en investering. .

I exemplet ovan har företaget $ 12 000 kundfordringar som har varit utestående i mindre än 30 dagar. Vanligtvis antas kontona ha hög samlarbarhet. Således kan företaget anta att inget av kontona är tveksamt.

Därefter, baserat på tidigare erfarenhet, vet företaget att utestående konton under 31-60 dagar vanligtvis har 2% standard. Sedan har konton som har varit utestående i 60-90 dagar 4% av standardnivån, och alla äldre konton har 8% standard. Med hjälp av standardräntorna och siffrorna i exemplet ovan kan vi beräkna företagets ersättning för osäkra konton, som visas nedan:

Ersättning för tvivelaktiga konton = (0% x 12 000) + (2% x 8 000) + (4% x 1 000) + (8% x 1 000) = $ 280

Baserat på beräkningen ovan kan vi se att företagets ersättning för osäkra konton uppgår till 280 USD.

Ytterligare resurser

Finance erbjuder Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ ackreditering är en global standard för kreditanalytiker som täcker finans, redovisning, kreditanalys, kassaflödesanalys, covenant modellering, lån återbetalningar och mer. certifieringsprogram för dem som vill ta sin karriär till nästa nivå. För att fortsätta lära dig och utveckla din karriär kommer följande resurser att vara till hjälp:

• Leverantörsskulder kontra kundfordringar Leverantörsskulder jämfört med kundfordringar I redovisning förväxlas ibland leverantörsskulder och kundfordringar med den andra. De två typerna av konton är mycket lika på det sätt de registreras men det är viktigt att skilja mellan leverantörsskulder och kundfordringar eftersom en av dem är ett tillgångskonto och den andra är en
• Cash Conversion Cycle Cash Conversion Cycle Cash Conversion Cycle (CCC) är ett mått som visar hur lång tid det tar ett företag att konvertera sina investeringar i lager till kontanter. Formeln för kontantomvandlingscykeln mäter hur lång tid, i dagar, det tar för ett företag att förvandla sina resursingångar till kontanter. Formel
• Så här registrerar du betalning i bokföring Hur du registrerar betalning i bokföring Registrering av betalning i bokföring kan annars kallas "leverantörskonton", vilket betyder det totala belopp som ett visst företag är skyldigt företag eller leverantörer för produkter eller tjänster. Vidare återspeglas leverantörsskulden i balansräkningen, särskilt i avsnittet kortfristiga skulder
• Mall - Åldringsrapport Åldrande rapportmall Denna åldrande rapportmall hjälper dig att kategorisera kundfordringar baserat på hur länge fakturor har varit utestående.