Etiska kontra juridiska standarder: vad är skillnaden? Att fatta beslut som både är etiska och respekterar lagar är något som professionella investerare runt om i världen ständigt tänker på. Sådana beslut härrör från kunskap om det rättsliga systemet, med alla parters intressen i centrum och individens eget yrkesmässiga omdöme. Ändå finns det situationer där möjliga handlingar bryter mot antingen yrkesetik eller lagen. I den här artikeln kommer vi att undersöka skillnaderna mellan båda och styra beslutsfattandet i sådana scenarier.
Definiera etiska standarder
Etik hänvisar till den moraliska handlingssätt som tar hänsyn till och strävar efter att gynna alla intressenter i en given situation. Innan man fattar ett etiskt beslut måste en individ kunna identifiera den möjliga oetiska handlingen och märka den som sådan. Etiskt beteende innebär också att sträva efter att skapa de bästa resultaten för investeringsproffsen, klienten och företaget.
En investeringsfond kan till exempel förklara riskerna med att investera i olika tillgångsslag innan man skapar en portfölj eller lovar kunder en viss förväntad avkastning. till investerare. Avkastningen på investeringen är en okänd variabel som har olika värden associerade med olika sannolikheter. . Även om ett sådant utlämnande kan avskräcka några potentiella nya kunder kommer det att förbättra företagets långsiktiga lönsamhet, eftersom denna åtgärd kan minska risken för missnöjda kunder att vidta rättsliga åtgärder mot företaget. Ett värdepappersföretag är inte nödvändigtvis skyldigt att lämna ut sådan information men kan göra det i ett försök att uppfattas som etiskt.
Definiera juridiska standarder
Inom investeringsbranschen är det mycket enklare att definiera juridiska standarder än etiska standarder. Att agera lagligt innebär att respektera tillämpliga lagar i företagets jurisdiktion. Till exempel kan ett företag krävas att ha redovisningsmetoder som följer GAAP GAAP GAAP, eller allmänt accepterade redovisningsprinciper, är en allmänt erkänd uppsättning regler och förfaranden som är utformade för att styra företags redovisning och finansiell rapportering. GAAP är en omfattande uppsättning redovisningsmetoder som utvecklades gemensamt av Financial Accounting Standards Board (FASB) och IFRS IFRS-standarder IFRS-standarder är International Financial Reporting Standards (IFRS) som består av en uppsättning redovisningsregler som avgör hur transaktioner och andra redovisningshändelser måste rapporteras i finansiella rapporter.De är utformade för att upprätthålla trovärdighet och transparens i den finansiella världsstandarden.
Sådana lagar har införts av tillsynsmyndigheter efter att ha beaktat alla effekter som ny lagstiftning kommer att få. Lagar är vanligtvis reaktiva, vilket innebär att de genomförs efter stora skandaler och syftar till att avhjälpa en ohälsosam miljö. som Sarbanes-Oxley Act Sarbanes Oxley Act Sarbanes-Oxley Act är en amerikansk federal lag som syftade till att skydda investerare genom att göra företagsupplysningar mer tillförlitliga och korrekta. . De bästa lagarna är proaktiva och syftar till att förhindra skandaler genom att kräva förebyggande, bästa praxisåtgärder.
Etisk, men olaglig
Om vi går tillbaka till dilemman mot etiska och juridiska standarder kan ett beslut vara etiskt men bryta mot vissa lagar. Ett vanligt exempel på detta är ”visselblåsning” eller en persons avslöjande av oärlig, korrupt eller olaglig verksamhet. Även om det kan vara etiskt att fördöma sådan aktivitet kan detta strida mot organisatoriska policyer och därmed anses vara olagligt.
När ett investeringsprofessional står inför ett sådant dilemma bör han överväga följderna av sina handlingar innan han agerar. Det kan finnas alternativa system för att avhjälpa sådan aktivitet, som att ha interna diskussioner eller använda en anonym tipstjänst. Poängen är att det inte finns några fasta ramar som styr en individs beteende i sådana situationer. Investeringsprofessionen måste tillgripa sitt bästa omdöme och följa den åtgärd som ger kunderna, familjen, kollegorna, arbetsgivarna och marknadsdeltagarna största nytta.
Oetiskt, men lagligt
Omvänt kan ett beslut följa vissa lagar men ses som oetiskt. Till exempel har vissa länder inte lagar som förbjuder handel i insiderkunskap. Även om det kan vara lagligt att handla under dessa omständigheter anses det av många vara mycket oetiskt.
Även här bör en investeringsprofessional överväga de fulla återverkningarna av hans / hennes handlingar. Till exempel kan den professionella fråga sig varför de har sådan information i första hand och vidta åtgärder för att undvika att vara i sådana situationer igen i framtiden. Alternativt kan den professionella välja att ignorera denna information och fortsätta handla som vanligt.
Slutsats
När en investeringsprofessional befinner sig i en situation där de enda uppenbara åtgärderna strider mot etiska eller rättsliga principer, måste de bedöma situationen och överväga nya handlingssätt som inte gör det. Ännu viktigare är att företag och individer ständigt måste vidta proaktiva åtgärder för att minska sannolikheten för att sådana situationer uppstår.
Ytterligare resurser
Finance erbjuder Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600 studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari-certifieringsprogram för dem som vill ta sin karriär till nästa nivå. För att fortsätta lära dig och utveckla din karriär kommer följande resurser att vara till hjälp:
- Professionell professionell Begreppet professionell avser alla som tjänar sitt liv på att utföra en aktivitet som kräver en viss nivå av utbildning, skicklighet eller utbildning.
- Redovisningsetik Redovisningsetik Redovisningsetik är ett viktigt ämne eftersom vi som revisorer är nyckelpersonalen som får tillgång till den finansiella informationen för individer och enheter. Sådan makt involverar också potentialen och möjligheterna för missbruk av information eller manipulation av siffror för att förbättra företagets uppfattning eller genomdriva inkomsthantering.
- GAAP GAAP GAAP, eller allmänt accepterade redovisningsprinciper, är en allmänt erkänd uppsättning regler och förfaranden utformade för att styra företagsredovisning och finansiell rapportering. GAAP är en omfattande uppsättning redovisningsmetoder som utvecklades gemensamt av Financial Accounting Standards Board (FASB) och
- IFRS-standarder IFRS-standarder IFRS-standarder är International Financial Reporting Standards (IFRS) som består av en uppsättning redovisningsregler som avgör hur transaktioner och andra redovisningshändelser ska rapporteras i finansiella rapporter. De är utformade för att upprätthålla trovärdighet och öppenhet i den finansiella världen
- Sarbanes-Oxley Act Sarbanes Oxley Act Sarbanes-Oxley Act är en amerikansk federal lag som syftade till att skydda investerare genom att göra företagsupplysningar mer tillförlitliga och korrekta.
