Anti-White Laundering (AML) är en uppsättning policyer, förfaranden och teknik som förhindrar penningtvätt. Den implementeras inom statliga system och stora finansinstitut för att övervaka potentiellt bedräglig aktivitet.
Sammanfattning
- Anti-White Laundering (AML) är en uppsättning policyer, förfaranden och teknik som förhindrar penningtvätt.
- Det finns tre stora steg i penningtvätt (placering, lagring och integration), och olika kontroller införs för att övervaka misstänkt aktivitet som kan vara involverad i penningtvätt.
- Vissa kontroller mot penningtvätt inkluderar att känna till dina kunder, programvarufiltrering och genomförande av innehavsperioder.
Vad är penningtvätt?
Penningtvätt avser processen att ta olagligt erhållna pengar och få dem att se ut att ha kommit från en legitim källa. Det handlar om att sätta pengarna genom en serie kommersiella transaktioner för att "rengöra" pengarna.
Till exempel kan pengar placeras i ett företag och förklädda som försäljningsintäkter Försäljningsintäkter Försäljningsintäkter är de inkomster som ett företag får från dess försäljning av varor eller tillhandahållande av tjänster. I redovisningen kan termerna "försäljning" och "intäkt" användas och används ofta omväxlande för att betyda samma sak. Intäkter betyder inte nödvändigtvis mottagna kontanter. för att kamouflera sitt ursprung. Penningtvätt är i sig olagligt.
Penningtvätt - Process
Bilden nedan visar de tre stegen i penningtvätt och några av de kontroller som används för att förhindra det. Penningtvätt genomförs genom placering i ett finansiellt institut som utför en serie transaktioner för att dölja sin ursprungliga källa (lager) och erhålla / använda de rengjorda pengarna (integration).
Anti-penningtvätt - Kontroller
1. Kriminalisering
Många regeringar, finansinstitut och företag inför kontroller för att förhindra penningtvätt. Den första är kriminalisering av regeringen. FN: s konvention mot gränsöverskridande organiserad brottslighet har fastställt riktlinjer som hjälper regeringar att lagföra personer som är involverade i penningtvätt.
2. Känn dina kunder
Finansiella institutioner måste också ha "känn dina kunder" -policyer för att förhindra penningtvätt. Det handlar om att övervaka kundernas aktivitet och förstå vilka typer av transaktioner som borde lyfta röda flaggor. Finansinstitut är skyldiga att rapportera misstänkt verksamhet till en finansiell utredningsenhet.
3. Rekordhantering och programfiltrering
Finansiella institutioner och företag håller också detaljerade register över transaktioner och implementerar programvara som kan flagga misstänkt aktivitet. Kunddata kan klassificeras baserat på olika misstankar och transaktioner nekas om de uppfyller vissa kriterier.
4. Innehavsperiod
Många banker Detaljbanktyper I stort sett finns det tre huvudbanktyper. De är affärsbanker, kreditföreningar och vissa investeringsfonder som erbjuder banktjänster i detaljhandeln. Alla tre arbetar mot att tillhandahålla liknande banktjänster. Dessa inkluderar kontrollkonton, sparkonton, inteckningar, betalkort, kreditkort och personliga lån. kräva att insättningar finns kvar på ett konto under ett bestämt antal dagar (vanligtvis cirka fem). Denna innehavsperiod hjälper till att hantera risker i samband med att pengar flyttas genom banker för att tvätta pengar.
5. Ny teknik
Tekniken som används för att identifiera misstänkt aktivitet kopplad till penningtvätt fortsätter att utvecklas och bli mer exakt. Tekniker, som AI och Big Data-programvara, gör att dessa system blir mer sofistikerade.
Historia av penningtvätt
De första strukturerna mot penningtvätt uppstod med Financial Action Task Force (FATF). Det säkerställer att internationella standarder införs för att förhindra penningtvätt.
Sedan terrorattackerna 2001 inkluderar FATF nu också terroristövervakning i ett försök att mildra terroristfinansiering. Nyligen är Cryptocurrency Cryptocurrency Cryptocurrency en form av digital valuta som är baserad på blockchain-nätverk. Kryptovaluta som Bitcoin och Ethereum blir allmänt accepterade. har granskats eftersom det ger sina användare anonymitet. Detta har underlättat en lägre riskmetod för brottslingar att genomföra sina transaktioner.
Bekämpning av penningtvätt i finansiella institutioner
Finansinstitut håller höga krav på följande procedurer för att identifiera penningtvätt. Alla bankanställda utbildas i viss mån för att identifiera och övervaka misstänkt kundaktivitet. Större finansinstitut kommer också att ha särskilda avdelningar för att spåra bedrägerier och penningtvätt.
Många av institutionerna har infört ett ”känn din klient” -åtgärd, som kan hjälpa till att flagga misstänkta transaktioner baserade på vissa klienter. Transaktioner och processer vid finansinstitut registreras i stor utsträckning så att brottsbekämpning kan spåra brotten tillbaka till källan.
Även om sådana institutioner är juridiskt skyldiga att följa reglerna mot penningtvätt i förhållande till det land de verkar i, är inte alla överens med dem. Att genomföra policyn är ofta kostsamt och ineffektivt, och nettovinsten av att ha dem på plats kommer ofta ifrågasättas.
Fallstudie: HSBC penningtvättskandal
HSBC genomgick en period av omstrukturering och kostnadsbesparingar, vilket fick dem att minska storleken på deras compliance-avdelning. Som ett resultat försvagades många av kontrollsystemen för att upptäcka bedrägeri och penningtvätt.
Det konstaterades senare att HSBC hade underlättat transaktioner som involverade terroristgrupper i Mellanöstern och narkotikakarteller i Mexiko. HSBC skulle så småningom betala böter på 1,9 miljarder dollar, eftersom tillsynsmyndigheter kom överens om att deras kontrollprocesser var ineffektiva för att fånga misstänkt aktivitet.
Relaterade avläsningar
Finance erbjuder Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ ackreditering är en global standard för kreditanalytiker som täcker ekonomi, redovisning, kreditanalys, kassaflödesanalys, covenant modellering, lån återbetalningar och mer. certifieringsprogram för dem som vill ta sin karriär till nästa nivå. För att fortsätta lära dig och utveckla din karriär kommer följande resurser att vara till hjälp:
- Bedrägeri Bedrägeri Bedrägeri avser alla bedrägliga aktiviteter som en person bedriver i syfte att vinna något genom medel som bryter mot lagen. Ett nyckelord i
- Typer av due diligence Typer av due diligence En av de viktigaste och mest långvariga processerna i en M & A-affär är Due Diligence. Processen med due diligence är något som köparen genomför för att bekräfta riktigheten i säljarens anspråk. En potentiell M & A-affär innebär flera typer av due diligence.
- Ekonomiska kontroller Ekonomiska kontroller Ekonomiska kontroller är de procedurer, policyer och medel som en organisation övervakar och kontrollerar riktning, fördelning och användning av dess
- De bästa redovisningsskandalerna De bästa redovisningsskandalerna De senaste två decennierna såg några av de värsta redovisningsskandalerna i historien. Miljarder dollar förlorades till följd av dessa ekonomiska katastrofer. I denna
