Gemensamt storleksförhållande avser valfritt antal i ett företags finansiella rapporter. Tre finansiella rapporter De tre finansiella rapporterna är resultaträkningen, balansräkningen och kassaflödesanalysen. Dessa tre kärnuttalanden är intrikat som uttrycks som en procentandel av en bas.
Globala gemensamma storlekskvoter
Globala gemensamma storleksförhållanden uttrycker ett tal på ett företags finansiella rapport som en procentandel av ett betecknande relevant nummer på uttalandet. Således kan alla visade procentsatser lätt tolkas och jämföras med andra rader i bokslutet.
Tänk på BCD Cookies Ltd, en organisation som vill göra analys av finansiella rapporter. Det första steget för att bättre förstå företagets kostnadsfördelning är att konvertera sina uttalanden till det vanliga storleksformatet. Ta till exempel resultaträkningen Resultaträkning Resultaträkningen är en av företagets kärnredovisningar som visar deras resultat och resultat under en tidsperiod. Vinsten eller förlusten bestäms genom att ta alla intäkter och subtrahera alla kostnader från både den operativa och icke-operativa verksamheten. Detta uttalande är ett av tre uttalanden som används i både företagsekonomi (inklusive ekonomisk modellering) och redovisning. - som kan konverteras för att uttrycka ett gemensamt storleksförhållande genom att dividera alla rader med toppraden. Nedan följer ett utdrag av hur detta skulle se ut:
Samma metod kan också tillämpas på företagets övriga finansiella rapporter för att få ett annat perspektiv. För balansräkningen Balansräkning Balansräkningen är en av de tre grundläggande finansiella rapporterna. Dessa uttalanden är nyckeln till både ekonomisk modellering och redovisning. I balansräkningen visas företagets totala tillgångar och hur dessa tillgångar finansieras, antingen genom skuld eller eget kapital. Tillgångar = Skulder + eget kapital, du kan fokusera på tillgångssektionen och dela upp alla rader med företagets totala tillgångar för att bättre förstå företaget. Genom att göra det kan du granska enskilda tillgångskonton och få en bättre förståelse för deras respektive vikter i balansräkningen.
Med kassaflödesanalysen Kassaflödesanalys En kassaflödesanalys (officiellt kallad Kassaflöde) innehåller information om hur mycket kontanter ett företag har genererat och använt under en viss period. Den innehåller tre avsnitt: kontanter från verksamheten, kontanter från investeringar och kontanter från finansiering. , kan du dela uttalandet i dess tre delar (finansieringsaktiviteter, investeringsaktiviteter och löpande aktiviteter). Beräkna sedan relevant gemensamt storleksförhållande genom att dividera raderna med nettokassaflödet för det specifika avsnittet i uttalandet. Omvänt kan du se en bredare bild av företagets kontantläge genom att dela alla rader med nettokassaflödesbeloppet.
Skräddarsydda vanliga storleksförhållanden
Tänk igen som ett exempel BCD Cookies, som nyligen rapporterade en omsättning på 5 miljoner dollar. Jack, företagets ägare, vill uttrycka figuren som en funktion av en bas. Först måste han hitta en bas som är relevant för den analys som han vill genomföra.
Om Jack antar att han vill samla in ytterligare insikter om hur hans affärskostnader läggs ut, kan han använda kostnaden för sålda varor (COGS) Kostnad för sålda varor (COGS) Kostnad för sålda varor (COGS) mäter den "direkta kostnaden" som uppkommit vid produktion av varor eller tjänster. Den inkluderar materialkostnader, direkta arbetskraftskostnader och direkta fabriksomkostnader och är direkt proportionell mot intäkterna. När intäkterna ökar krävs fler resurser för att producera varorna eller tjänsten. COGS är ofta som bas. Om vi antar att verksamheten bokade ett COGS på 2 miljoner dollar, skulle den gemensamma storleksintäkten per COGS vara (5/2) x 100 = 250%. Talet kan också uttryckas som en multipel, t.ex. 2,5x. Jack kan således dra slutsatsen att hans intäkter är 2,5 gånger företagets COGS.
Även om den vanliga storleksmetoden kan vara användbar vid analys av bokslutet, kan det ibland vara ganska svårt att härleda mening från förhållandena.
Använda vanliga storleksförhållanden
Vanliga storleksförhållanden kan vara mycket användbara när man försöker få en bättre förståelse för ett företag. De måste dock granskas inom ett visst sammanhang för att dra meningsfulla slutsatser.
Vanliga storleksförhållanden är mest effektiva jämfört mellan flera företag som arbetar i samma bransch. Detta gör att du kan rangordna företag baserat på specifika mätvärden. Ratioanalys kan hjälpa till med att identifiera företagets styrkor och svagheter. Det kan i sin tur hjälpa till att formulera förändringar i företagets övergripande strategi.
Vanliga storleksförhållanden är också mycket användbara jämfört med en viss tidsperiod. Detta gör att du lättare kan observera trender i specifika mätvärden och i sin tur justera företagets strategi för att nå ett mer optimalt resultat.
När man jämför två vanliga storleksförhållanden är det viktigt att se till att de beräknas med samma basfigur. Om du inte gör det blir jämförelsen meningslös.
Ytterligare resurser
Finance erbjuder Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600 studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari-certifieringsprogram för dem som vill ta sin karriär till nästa nivå. För att fortsätta lära och utveckla din karriär kommer följande finansresurser att vara till hjälp:
- Företagsstrategi Företagsstrategi Företagsstrategi fokuserar på hur man hanterar resurser, risker och avkastning över ett företag, i motsats till att titta på konkurrensfördelar i affärsstrategi
- Projicera balansposter Projicera balansräkningsposter Att projicera balansposter innefattar analys av rörelsekapital, PP&E, skuldkapital och nettoresultat. Denna guide beskriver hur man beräknar
- Projicera resultaträkningsposter Projicera resultaträkningsrader Vi diskuterar de olika metoderna för att projicera resultatposter. Projicerade resultaträkningsrader börjar med försäljningsintäkter och sedan kostnad
- Finansiella nyckeltal Finansiella nyckeltal skapas med hjälp av numeriska värden som hämtas från finansiella rapporter för att få meningsfull information om ett företag
