Förmåga att betala skatt är en skatteprincip som hävdar att skatter ska tas ut baserat på en individs förmåga att betala skatten. Med andra ord, individer, företag Corporation Ett företag är en juridisk enhet skapad av individer, aktieägare eller aktieägare i syfte att verka för vinst. Företag får ingå kontrakt, stämma och stämmas, äga tillgångar, betala federala och statliga skatter och låna pengar från finansiella institutioner. , partnerskap och andra enheter som tjänar högre inkomst kommer att behöva betala mer skatt eftersom de har förmågan att göra det. Många länder, såsom USA och Kanada, använder ett ATP-skattesystem när de beskattar medborgare.
Förmåga att betala skatt: Hur det fungerar i Kanada
I Kanada använder vår regering möjligheten att betala för att införa ett progressivt skattesystem Progressiv skatt En progressiv skatt är en skattesats som ökar när det skattepliktiga värdet stiger. Det är vanligtvis indelat i skatteklasser som går framåt till successivt högre räntor. Till exempel kan en progressiv skattesats gå från 0% till 45%, från de lägsta och högsta parenteserna. Inom det progressiva skattesystemet faller alla skattebetalare inom ett visst skatteklass baserat på deras inkomst. En skatteklass är en procentsats som läggs på ett inkomstintervall. 2020 är de kanadensiska skatteklasserna följande:
De federala skattesatserna för 2020 är följande:
Skattebetalarna förväntas betala den rådande skattesatsen inom en specifik nivå. År 2020 måste en person betala 15% på de första 48 535 $ av skattepliktig inkomst Skattepliktig inkomst Skattepliktig inkomst avser varje individs eller företags ersättning som används för att fastställa skatteskuld. Det totala inkomstbeloppet eller bruttoinkomsten används som grund för att beräkna hur mycket individen eller organisationen är skyldig staten för den specifika skatteperioden. . Sedan kommer de att betala 20,5% på nästa $ 48,534 av skattepliktig inkomst och sedan 26% på nästa $ 53,404, och så vidare.
Generellt sett kommer en individ inte att betala alla skatter som de förväntas betala på grund av olika skattelättnader och avdrag som regeringen har gjort tillgängliga.
Dessutom ges varje person ett personligt skattebelopp. Det personliga beloppet 2020 är 13 229 $ för skattebetalare med en nettoinkomst på 150 473 $ eller mindre. För inkomster över tröskeln minskas den stegvisa ökningen från 2019 (931 $) tills den blir 12 298 $ (det personliga beloppet för 2019).
Som ett exempel, låt oss betrakta två individer - Person A och Person B. År 2020 förväntas Person A tjäna 500 000 $ och Person B förväntas tjäna 75 000 $. Enligt beskattningsförmåga skulle person A förväntas betala mer skatt eftersom de har mer inkomst för att kunna betala dessa skatter. Skatterna beräknas enligt följande:
Praktiskt exempel: Beräkning av person A: s skatter (500 000 $ tjänat)
Person A: s skatteskuld, baserat på hans inkomst, beräknas som:
- De första 12 298 $ är det personliga beloppet och är inte skattepliktigt.
- Nästa 48 535 dollar beskattas med 15%, vilket motsvarar 7 280,25 dollar i skatt.
- Nästa 48 534 $ beskattas med 20,5%, vilket motsvarar 9 949,47 $ i skatt.
- Nästa $ 53,404 beskattas med 26%, vilket motsvarar $ 13,885.04 i skatt.
- Nästa $ 63 895 beskattas med 29%, vilket motsvarar $ 18 529,55 i skatt.
- Resterande 273 335 dollar beskattas till 33%, vilket motsvarar 90 200,55 dollar i skatt.
Totalt skulle Person A ådra sig en skatteskuld på $ 139.844,90 .
Praktiskt exempel: Beräkning av person B: s skatt (75 000 $ tjänat)
Person B: s skatteskuld, baserat på hans inkomst, beräknas som:
- De första 13 229 $ är det personliga beloppet och kan inte beskattas.
- Nästa 48 535 dollar beskattas med 15%, vilket motsvarar 7 280,25 dollar i skatt.
- De sista 13 236 $ beskattas med 20,5%, vilket motsvarar 2 713,38 $ i skatt.
Totalt skulle Person B ådra sig en skatteskuld på 9 993,63 dollar.
Nedan följer ett diagram för att sammanfatta beräkningarna och förklaringarna.
Fördelar med förmåga att betala skatt
1. Slå samman fler resurser för statliga tjänster
Med ett förmåga att betala skattesystem kan individer med mer resurser tillhandahålla mer finansiering för tjänster som alla behöver. Föreningar förlitar sig på statliga tjänster, antingen direkt eller indirekt, såsom polis, vetenskaplig forskning, skolor och mer.
2. Statliga intäktsskalor med inkomster
Ett annat skattesystem kan ge upphov till en viss ”skattedödviktförlust”. Till exempel, om ett platt skattesystem infördes, skulle skattesatsen behöva vara tillräckligt hög för att säkerställa tillräckliga statliga inkomster för tjänster, men tillräckligt låg för att rymma låginkomsttagare.
Skatteintäkterna är ”kvar på bordet” och det kan leda till minskade tjänster. Dessutom behöver låginkomsttagare sannolikt en majoritet av sina inkomster, så ett skattesystem med möjlighet att betala gör det möjligt för dem att behålla en större andel av sin inkomst för att stimulera ekonomin.
Nackdelar med förmåga att betala skatt
1. Minskar incitamentet att öka inkomsterna
Eftersom en individ kommer att betala mer skatt när deras inkomst ökar, hävdar kritiker av skattesystemet att individer kommer att förlora incitamentet att tjäna mer. På sätt och vis hävdar kritikerna att höga inkomster straffas, även om medlen kan ha ackumulerats genom hårt arbete och uppfinningsrikedom.
2. Ingen ansvarsskyldighet för offentliga utgifter
När en regering beskattar sina medborgare fattar den beslut om hur man bäst spenderar pengarna för att gynna sina medborgare. Individer hävdar att de tjänster de får inte gynnar dem individuellt, så deras skatter bör läggas på tjänster som gynnar dem (förmånlig beskattning).
Till exempel skulle regeringen ta ut skatter från bensin till serviceartiklar, till exempel vägar. Alla skatteintäkter som tas ut från bensin ska läggas på vägar, men det är inte nödvändigtvis fallet med betalningsförmåga.
Ytterligare resurser
Finance är den officiella leverantören av den globala Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ ackreditering är en global standard för kreditanalytiker som täcker finans, redovisning, kreditanalys, kassaflödesanalys , förbundsmodellering, återbetalning av lån och mer. certifieringsprogram, utformat för att hjälpa vem som helst att bli en ekonomisk analytiker i världsklass. För att fortsätta din karriär kommer de ytterligare resurserna nedan att vara användbara:
- Alternativ minimiskatt (AMT) Alternativ minimiskatt (AMT) Alternativ minimiskatt (AMT) är en alternativ metod för att beräkna det lägsta belopp som en individ är skyldig i skatt baserat på sin inkomst. Det skapades till
- Kanadensiska inkomstskattefästen Kanadensiska inkomstskattfästen Den här artikeln beskriver hur kanadensiska skatteklasser fungerar. Inkomstbeskattningssystemet i Kanada är ett progressivt system, vilket innebär att individer som tjänar mer i allmänhet beskattas mer. I ett platt skattesystem betalar alla däremot samma procentsats
- Hur man använder webbplatsen IRS.gov Hur man använder webbplatsen IRS.gov IRS.gov är den officiella webbplatsen för Internal Revenue Service (IRS), USA: s skatteföretag. Webbplatsen används av företag och
- Regressiv skatt Regressiv skatt En regressiv skatt är en skatt som tillämpas på ett sätt som skattesatsen minskar med ökningen av skattebetalarens inkomst. Det regressiva skattesystemet lägger mer börda på demografin med låg inkomst snarare än befolkningen med hög inkomst.
