Vanlig storleksanalys, även kallad vertikal analys, är ett verktyg som finansförvaltare använder för att analysera finansiella rapporter. Tre finansiella rapporter De tre finansiella rapporterna är resultaträkningen, balansräkningen och kassaflödesanalysen. Dessa tre kärnuttalanden är invecklade. Den utvärderar finansiella rapporter genom att uttrycka varje rad som en procentandel av basbeloppet för den perioden. Analysen hjälper till att förstå effekterna av varje post i bokslutet och dess bidrag till den resulterande siffran.
Tekniken kan användas för att analysera de tre primära finansiella rapporterna, dvs. balansräkningen Balansräkningen är en av de tre grundläggande finansiella rapporterna. Dessa uttalanden är nyckeln till både ekonomisk modellering och redovisning. I balansräkningen visas företagets totala tillgångar och hur dessa tillgångar finansieras, antingen genom skuld eller eget kapital. Tillgångar = Skulder + eget kapital, resultaträkning och kassaflödesanalys Kassaflödesanalys Ett kassaflödesanalys (officiellt kallat kassaflödesanalys) innehåller information om hur mycket kontanter ett företag har genererat och använt under en viss period. Den innehåller tre avsnitt: kontanter från verksamheten, kontanter från investeringar och kontanter från finansiering. . I balansräkningen är den gemensamma basposten till vilken andra rader uttrycks totala tillgångar, medan de i resultaträkningen ärdet är totala intäkter.
Formel för vanlig storleksanalys
Vanlig analys av storleksredovisning beräknas enligt följande formel:
Typer av vanlig storleksanalys
Vanlig storleksanalys kan utföras på två sätt, dvs. vertikal analys och horisontell analys. Vertikal analys avser analys av specifika rader i förhållande till en baspost inom samma räkenskapsperiod. I balansräkningen kan vi till exempel bedöma andelen lager Varulager Varulager är ett omsättningskonto som finns i balansräkningen, bestående av alla råvaror, pågående arbeten och färdiga varor som ett företag har ackumulerat. Det anses ofta vara det mest illikvida av alla omsättningstillgångar - därför undantas det från täljaren i beräkningen av snabbkvot. genom att dela lagerraden med totala tillgångar som basartikel.
Å andra sidan hänvisar horisontell analys till analys av specifika poster och att jämföra dem med en liknande post under föregående eller efterföljande räkenskapsperiod. Även om vanliga storleksanalyser inte är så detaljerade som trendanalyser med hjälp av nyckeltal, ger det ett enkelt sätt för ekonomichefer att analysera finansiella rapporter.
Balansräkning Vanlig storleksanalys
Balansräkningen Balansräkningen är en av de tre grundläggande finansiella rapporterna. Dessa uttalanden är nyckeln till både ekonomisk modellering och redovisning. I balansräkningen visas företagets totala tillgångar och hur dessa tillgångar finansieras, antingen genom skuld eller eget kapital. Tillgångar = Skulder + Aktie gemensam storleksanalys använder oftast det totala värdet som basvärde. I balansräkningen är det totala tillgångsvärdet lika med värdet av de totala skulderna och eget kapital. Aktieinnehav Eget kapital Aktieinnehav (även känt som Aktieinnehav) är ett konto i ett företags balansräkning som består av aktiekapital plus balanserade vinstmedel. Det representerar också restvärdet på tillgångar minus skulder. Genom att ordna om den ursprungliga redovisningsekvationen får vi aktieinnehav = tillgångar - skulder.En ekonomichef eller investerare använder den vanliga storleksanalysen för att se hur ett företags kapitalstruktur jämförs med rivaler. De kan göra viktiga observationer genom att analysera specifika rader i förhållande till totala tillgångar.
Till exempel, om värdet på långfristiga skulder i förhållande till det totala tillgångsvärdet är för högt, visar det att företagets skuldnivåer är för höga. På samma sätt kan man se på balanserade vinstmedel i förhållande till totala tillgångar som basvärde, hur mycket av de årliga vinsterna som finns kvar i balansräkningen.
Låt oss ta exemplet med ABC Company vars balansräkning för 2017 är som följer:
Från tabellen ovan kan vi dra slutsatsen att kontanter motsvarar 14,5% av totala tillgångar medan lager representerar 12% av totala tillgångar. I skuldsektionen kan vi dra slutsatsen att leverantörsskulder motsvarar 15%, löner 10%, långfristig skuld 30% och eget kapital 40% av de totala skulderna och eget kapital.
Resultaträkning Vanlig storleksanalys
Basposten i resultaträkningen Resultaträkning Resultaträkningen är en av företagets kärnredovisningar som visar deras resultat över en tidsperiod. Vinsten eller förlusten bestäms genom att ta alla intäkter och subtrahera alla kostnader från både den operativa och icke-operativa verksamheten. Detta uttalande är ett av tre uttalanden som används i både företagsekonomi (inklusive ekonomisk modellering) och redovisning. är vanligtvis den totala försäljningen eller de totala intäkterna. Vanlig storleksanalys används för att beräkna nettovinstmarginalen samt brutto- och rörelsemarginaler. Förhållandena berättar för investerare och finanschefer hur företaget mår i termer av intäkter och de kan förutsäga framtida intäkter. Företagen kan också använda det här verktyget för att analysera konkurrenter för att veta hur stor andel av intäkterna som går till reklamforskning och utveckling och andra väsentliga utgifter.
Vi kan beräkna gemensam analys av storleksrapporter för ABC Company för 2017.
Genom att titta på detta resultaträkning kan vi se att det belopp som företaget investerade i forskning och utveckling 2017 (10%) och reklam (3%) under 2017. Företaget betalar också ränta till aktieägarna, vilket är 2% av årets totala intäkter. Nettoresultatet eller resultatet efter ränta och skatt representerar 10% av de totala intäkterna, och det visar hälsan i företagets kärnverksamhetsområden. Nettoresultatet kan jämföras med föregående års nettoresultat för att se hur företagets resultat jämfört med föregående år.
Betydelsen av gemensam storleksanalys
En av fördelarna med att använda vanlig storleksanalys är att det gör det möjligt för investerare att identifiera drastiska förändringar i ett företags finansiella rapporter. Detta gäller främst när ekonomin jämförs över en period på två eller tre år. Eventuella betydande rörelser i finanserna över flera år kan hjälpa investerare att avgöra om de ska investera i företaget. Till exempel kan stora nedgångar i företagets vinst under två eller flera år i rad indikera att företaget går igenom ekonomisk nöd. På samma sätt kan betydande värdestegringar på tillgångar innebära att företaget genomför en expansions- eller förvärvsstrategi, vilket gör företaget attraktivt för investerare.
Vanlig storleksanalys är också ett utmärkt verktyg för att jämföra företag av olika storlekar men i samma bransch. Att titta på deras finansiella data kan avslöja deras strategi och deras största utgifter som ger dem en konkurrensfördel jämfört med andra jämförbara företag. Till exempel kan vissa företag offra marginaler för att få en stor marknadsandel, vilket ökar intäkterna på bekostnad av vinstmarginaler. En sådan strategi gör att företaget kan växa snabbare än jämförbara företag eftersom de är mer föredragna av investerare.
Ladda ner gratismallen
Ange ditt namn och e-post i formuläret nedan och ladda ner gratismallen nu!
Relaterade avläsningar
Finance är den globala leverantören av Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600+ studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari-certifieringsprogram för dem som vill utveckla sin karriär. För att fortsätta lära dig kommer följande finansresurser att vara till hjälp:
- Analys av finansiella rapporter Analys av finansiella rapporter Hur man utför analys av finansiella rapporter. Denna guide kommer att lära dig att utföra analys av resultaträkningen, balansräkningen och kassaflödesanalysen inklusive marginaler, nyckeltal, tillväxt, likviditet, hävstång, avkastning och lönsamhet.
- Projicera resultaträkningsposter Projicera resultaträkningsrader Vi diskuterar de olika metoderna för att projicera resultatposter. Projicerade resultaträkningsrader börjar med försäljningsintäkter och sedan kostnad
- Jämförbar företagsanalys Jämförbar företagsanalys Hur man utför jämförbar företagsanalys. Den här guiden visar dig steg för steg hur man bygger jämförbara företagsanalyser ("Comps"), innehåller en gratis mall och många exempel. Comps är en relativ värderingsmetod som tittar på förhållanden för liknande offentliga företag och använder dem för att härleda värdet av ett annat företag
- Finansiella analyskvoter Ordlista Finansiella analyskvoter Ordlista Ordlista med termer och definitioner för vanliga finansiella analyskvoter. Det är viktigt att ha förståelse för dessa viktiga termer.
