Nettoskuldsättningsgraden mäter ett företags förmåga att betala sina skulder. Den visar hur mycket tid företaget behöver för att arbeta på den nuvarande skuld- och EBITDA-nivån för att betala hela sin skuld.
Nettoskuld-till-EBITDA-kvoten liknar skuld-till-EBITDA-kvoten genom att den mäter förmågan att betala kortfristiga och långfristiga skulder, men nettoskuld-till-EBITDA-förhållandet står också för kontanter och likvida medel Likvida medel Likvida medel är den mest likvida av alla tillgångar i balansräkningen. Likvida medel inkluderar värdepapper på penningmarknaden, bankers acceptans av företaget.
Fördelning av nettoskuld-till-EBITDA-förhållandet
Nettoskuldsättningen till EBITDA ges med följande formel:
- Ett företags totala skuld anges av summan av kortfristiga och långfristiga skulder, inklusive leverantörsskulder Leverantörsskulder Leverantörsskulder är en skuld som uppkommit när en organisation mottar varor eller tjänster från sina leverantörer på kredit. Leverantörsskulder förväntas betalas in inom ett år eller inom en driftscykel (beroende på vilken som är längst). AP anses vara en av de mest likvida formerna av kortfristiga skulder, skuldebrev, inteckningar och alla andra typer av skulder som företaget kan ha tagit på sig. Nettoskulden avser företagets skuld efter redovisning av kassa och likvida medel eftersom de är de mest likvida tillgångarna i företaget.
- EBITDA avser summan av företagets resultat före räntor, skatter, avskrivningar och avskrivningar. Den används för att mäta företagets ekonomiska status och lönsamhet.
Tillämpningar av nettoskuld-Tt-EBITDA-förhållandet
Högre nettoskuld / EBITDA-tal indikerar att företaget kan möta svårigheter att betala sina finansiella skulder, baserat på deras likvida tillgångar och EBITDA EBITDA EBITDA eller resultat före räntor, skatt, avskrivningar, avskrivningar är ett företags vinst före något av dessa netto avdrag görs. EBITDA fokuserar på ett verksamhetsbeslut eftersom det ser på företagets lönsamhet från kärnverksamheten innan kapitalstrukturens inverkan. Formel, exempel. Förhållandet används ofta av kreditvärderingsinstitut, potentiella investerare samt företagsköpare (dvs för en fusion eller ett övertagande) för att bedöma företagets ekonomiska status.
I allmänhet anses nettoskuld / EBITDA-nyckeltal på mindre än 3 vara acceptabelt. Ju lägre förhållandet, desto högre är sannolikheten för att företaget betalar sin skuld framgångsrikt. Nivåer högre än 3 eller 4 fungerar som "röda flaggor" och indikerar att företaget kan vara ekonomiskt besvärat i framtiden.
Samtidigt är det dock viktigt att notera att nettoskuldkvoten inte är den enskilt mest pålitliga indikatorn för ett företags ekonomiska situation och lönsamhet. Till exempel, om företaget nyligen investerade i materiella anläggningstillgångar (PP&E), är sannolikt årets skuld sannolikt hög.
Investeringen kan ge högre försäljning under nästa räkenskapsår Räkenskapsår (FY) Ett räkenskapsår (FY) är en period på 12 månader eller 52 veckor som används av regeringar och företag för redovisningsändamål för att formulera finansiella årsredovisningar. Ett räkenskapsår (FY) följer inte nödvändigtvis kalenderåret. Det kan vara en period som den 1 oktober 2009 - den 30 september 2010. men nettoskuldsättningsgraden för det aktuella räkenskapsåret kommer att bli högre på grund av den ökade skulden. I det här fallet är förhållandet inte den mest exakta eller pålitliga indikatorn för hur företagets ekonomiska framtid ser ut.
Praktiskt exempel
Tänk på den finansiella informationen som erhållits från BotPlant Corporations finansiella rapporter nedan:
• Kontanter: $ 50 000
• Likvida medel: $ 10.000
• EBITDA: 75 000 USD
• Kortfristig skuld: 40 000 USD
• Långsiktig skuld: $ 100.000
• Nettoskuld: 80 000 USD
Baserat på formeln och den information som tillhandahålls kan BotPlants nettoskuld beräknas som: ($ 40,0000 + $ 100.000) - ($ 50.000 + $ 10.000) = $ 80.000
Med tanke på EBITDA kan nettoskuldsättningsgraden beräknas enligt följande:
80 000 $ / 75 000 $ = 1,07
Det är en relativt låg nettoskuld-till-EBITDA-kvot och innebär att företaget kan stöta på små eller inga svårigheter att betala sina skulder vid nuvarande resultat, kontanter och skulder.
Fler resurser
Finance är den officiella leverantören av den globala Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ ackreditering är en global standard för kreditanalytiker som täcker finans, redovisning, kreditanalys, kassaflödesanalys , förbundsmodellering, återbetalning av lån och mer. certifieringsprogram, utformat för att hjälpa vem som helst att bli en ekonomisk analytiker i världsklass. För att fortsätta din karriär kommer de ytterligare finansresurserna nedan att vara användbara:
- Kortfristiga skulder Kortfristiga skulder Kortfristiga skulder är finansiella förpliktelser för en affärsenhet som förfaller till betalning inom ett år. Ett företag visar dessa i balansräkningen. En skuld uppstår när ett företag har genomgått en transaktion som har genererat en förväntan på ett framtida utflöde av kontanter eller andra ekonomiska resurser.
- EBIT vs EBITDA EBIT vs EBITDA EBIT vs EBITDA - två mycket vanliga mått som används vid finans och företagsvärdering. Det finns viktiga skillnader, fördelar / nackdelar att förstå. EBIT står för: Resultat före räntor och skatter. EBITDA står för: Resultat före räntor, skatter, avskrivningar och avskrivningar. Exempel och
- Hävstångsgrad Hävstångsgrad En skuldsättningsgrad anger nivån på skulden som en affärsenhet har ådragit sig mot flera andra konton i dess balansräkning, resultaträkning eller kassaflöde. Excel-mall
- Noter som kan betalas Anteckningar som kan betalas är skriftliga avtal (skuldebrev) där en part samtycker till att betala en viss summa kontant till den andra parten. Alternativt uttryckt, en sedel som ska betalas är ett lån mellan två parter. Se nödvändiga delar i en anteckning och exempel.
