Vad är en skatt tillflyktsort?

Ett skatteparadis, eller ett offshore-finanscentrum, är vilket land eller jurisdiktion som helst som erbjuder minimal skatteplikt Räntebeskattningar Begreppet "räntebeskattning" avser den reducerade inkomstskatten som uppkommer genom avdrag för skattepliktig inkomst från ett företags räntekostnad. till utländska individer och företag. Skatteparadis kräver inte att företag arbetar utanför sitt land eller att individerna bor i sitt land för att få skatteförmåner.

Kriterier för skatteparadis

År 1998 gav Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling (OECD) ett antal faktorer för att identifiera skatteparadis. Några av de vanligaste faktorerna ges nedan:

• Ingen eller nominell skatt på relevant inkomst
• Brist på effektivt informationsutbyte
• Brist på öppenhet
• Inga väsentliga aktiviteter

Hur regeringar tjänar pengar på skatteparadis

• Skatteparadis är inte helt skattefria. De tar ut en lägre skattesats än andra länder. Juridiska jurisdiktioner med låga skatter tar vanligtvis höga tull- eller importavgifter för att täcka förlusterna i skatteintäkter.
• Skatteparadis kan ta ut en avgift för nyregistrering av företag och förnyelseavgifter som ska betalas varje år. Ytterligare avgifter kan också tas ut, till exempel licensavgifter. Sådana avgifter och avgifter skulle utgöra en återkommande fast inkomst för skatteparadiset.
• Genom att locka utländska individer eller företag, även om de bara debiteras en nominell skattesats, kan landet tjäna betydligt mer i skatteintäkter än vad det annars skulle göra. Landet kan också dra nytta av företagsinvesteringar i affärsverksamhet som erbjuder jobb till landets invånare.

Fördelar med en skatt tillflyktsort

• Skattehamnländer drar nytta av att locka kapital till sina banker och finansinstitut, som sedan kan användas för att bygga en blomstrande finanssektor.
• Individer eller företag drar nytta av att spara skatt, som i skatteparadisländer kan sträcka sig från noll till låga enkelsiffror jämfört med höga skatter i deras land medborgarskap eller hemvist.

De bästa skatteparadiserna i världen

• Bermuda - Förklarades världens värsta (eller bäst om du vill undvika beskattning) bolagsskatteparadis 2016 av Oxfam med en skattesats på noll procent och ingen personlig inkomstskatt.
• Netherland s - Mest populära skatteparadis bland världens Fortune 500. Regeringen använder skatteincitament för att locka företag att investera i sitt land. Ett sådant skatteincitament kostade uppskattningsvis 1,2 miljarder euro 2016 för Nederländerna.
• Luxemburg - Det ger förmåner som skatteincitament och noll procent källskatt.
• Caymanöarna - Inga personliga inkomstskatter, inga kapitalvinstskatter, inga löneskatter, inga företagsskatter och landet håller inte tillbaka skatter på utländska enheter.
• Singapore - Tar ut rimliga nominella företagsskatter. Rimliga företagsskattesatser tillhandahålls genom skatteincitament, brist på källskatt och vad som verkar vara en betydande vinstförskjutning.
• Kanalöarna - Inga kapitalvinstskatter, inga rådsskatter och inga mervärdesskatter.
• Isle of Man - Ingen kapitalvinstskatt, omsättningsskatt eller kapitalöverföringsskatt. Det inför också en låg inkomstskatt, med de högsta procentsatserna på 20%.
• Mauritius - Låg bolagsskattesats och ingen källskatt.
• Schweiz - Hela eller partiella skattebefrielser, beroende på vilken bank som används.
• Irland - Kallas en skatteparadis trots att tjänstemän hävdar att det inte är det. Apple upptäckte att två av företagets irländska dotterbolag inte klassificerades som skatteboende i USA eller Irland, trots att de var införlivade i det senare landet.

De bästa företagen som drar nytta av skatteparadis

1. Apple - Det bokade beloppet offshore är 214,9 miljarder dollar. Det använder Irland som en skatteparadis. Apple skulle ha skyldat den amerikanska regeringen 65,4 miljarder dollar i skatt om skatteparadisfördelar inte användes.
2. Nike - Det rymmer 10,7 miljarder dollar offshore. Det använder Bermuda som en skatteparadis. Det skulle ha betalat 3,6 miljarder dollar för skatt om skatteparadisfördelar inte användes. Detta innebär att Nike betalar bara 1,4% skattesats till utländska regeringar för dessa offshore-vinster, vilket tyder på att nästan alla pengarna officiellt innehas av dotterbolag i skatteparadis.
3. Goldman Sachs - Den har 28,6 miljarder dollar offshore och använder Bermuda som en skatteparadis.
4. Några av de 50 största amerikanska företagen som har stashed cirka 1,6 biljoner dollar offshore inkluderar Microsoft, IBM, General Electric, Pfizer, Exxon Mobil, Chevron, Walmart. Dessa 50 företag tjänade över 4,2 biljoner dollar i vinster globalt, men de använde skattely för havs för att sänka sin effektiva totala skattesats till bara 25,9%, vilket var långt under den amerikanska lagstadgade räntan på 35% och till och med lägre än de genomsnittliga nivåerna som betalades i andra utvecklade länder.

Panama Papers

• Läckage av 11,5 miljoner filer från databasen från världens fjärde största offshore-advokatbyrå, Mossack Fonseca.
• Panama Papers avslöjade hur de rika kunde utnyttja hemliga skattesystem till havs.
• Följande är de typer av filer som finns i Panama Papers:

• Att äga ett offshore-företag är inte olagligt, men Panama Papers avslöjade att det huvudsakliga målet för majoriteten av offshore-företagen var att dölja identiteten hos de sanna företagsägarna.
• Panama Papers avslöjade namnen på olika välkända internationella banker som hjälpte sina kunder att etablera ett företag i offshore-jurisdiktioner som en del av välfärdshanteringstjänster.

Skatteeffekter vid värdering och ekonomisk modellering

Vid bedömning av ett företags värderingsmetoder När ett företag värderas som ett fortsatt företag finns det tre huvudsakliga värderingsmetoder som används: DCF-analys, jämförbara företag och prejudiciella transaktioner. Dessa värderingsmetoder används i investmentbanker, aktieforskning, private equity, företagsutveckling, fusioner och förvärv, leveraged buyouts och finans, beräkningen av skatter kan ha en väsentlig inverkan på kassaflödet Värdering Gratis värderingsguider för att lära sig de viktigaste begreppen i din egen takt. Dessa artiklar kommer att lära dig bästa praxis för affärsvärdering och hur man värderar ett företag med jämförbar företagsanalys, diskonterat kassaflöde (DCF) -modellering och prejudikattransaktioner, som används i investmentbank, aktieforskning,. En finansanalytiker har till uppgift att bygga en prognos över vad de förväntar sig intäkter,kostnader (inklusive skatter) och andra finansiella poster i framtiden. Denna process med att prognostisera poster i framtiden kallas ekonomisk modellering Vad är ekonomisk modellering Finansiell modellering utförs i Excel för att förutsäga ett företags ekonomiska resultat. Översikt över vad som är ekonomisk modellering, hur & varför man bygger en modell. och utförs i Excel Excel-resurser Lär dig Excel online med 100-tal gratis Excel-handledning, resurser, guider och fuskark! Finansresurser är det bästa sättet att lära sig Excel på dina egna villkor. .Översikt över vad som är ekonomisk modellering, hur & varför man bygger en modell. och utförs i Excel Excel-resurser Lär dig Excel online med 100-tal gratis Excel-handledning, resurser, guider och fuskark! Finansresurser är det bästa sättet att lära sig Excel på dina egna villkor. .Översikt över vad som är ekonomisk modellering, hur & varför man bygger en modell. och utförs i Excel Excel-resurser Lär dig Excel online med 100-tal gratis Excel-handledning, resurser, guider och fuskark! Finansresurser är det bästa sättet att lära sig Excel på dina egna villkor. .

För att lära dig mer om ekonomiska modeller, se vårt kompletta bibliotek med finansiella modelleringsresurser Finansiell modellering Gratis ekonomiska modelleringsresurser och guider för att lära dig de viktigaste begreppen i din egen takt. Dessa artiklar lär dig bästa praxis för ekonomisk modellering med hundratals exempel, mallar, guider, artiklar och mer. Lär dig vad ekonomisk modellering är, hur man bygger en modell, Excel-färdigheter, tips och tricks.

Relaterade avläsningar

Tack för att du läser finansguiden till skatteparadis. Mer information om skatter och redovisning finns i följande kostnadsfria finansresurser.

• Redovisning av inkomstskatter Redovisning av inkomstskatter Inkomstskatter och dess redovisning är ett viktigt område för företagsfinansiering. Att ha en konceptuell förståelse för redovisning av inkomstskatter gör det möjligt för ett företag att upprätthålla ekonomisk flexibilitet. Skatt är ett invecklat fält att navigera i och förvirrar ofta även de skickligaste finansanalytikerna.
• Skatteskatt Skattesköld En skattesköld är ett tillåtet avdrag från beskattningsbar inkomst som resulterar i en minskning av skyldig skatt. Värdet av dessa sköldar beror på den effektiva skattesatsen för företaget eller individen. Gemensamma kostnader som är avdragsgilla inkluderar avskrivningar, avskrivningar, inteckning och räntekostnader
• Uppskjuten skattefordran och skulder Uppskjuten skattefordran En uppskjuten skattefordran avser en post på ett företags balansräkning som kommer att minska den skattepliktiga inkomsten i framtiden på grund av de beslut som fattas
• Big Four revisionsföretag Big Four revisionsföretag De fyra stora revisionsföretagen hänvisar till Deloitte, PricewaterhouseCoopers (PwC), KPMG och Ernst & Young. Dessa företag är de fyra största professionella tjänsteföretagen i världen som tillhandahåller revision, transaktionsrådgivning, beskattning, konsultation, riskrådgivning och aktuariella tjänster.