Medan den allmänna strukturen för finansiella rapporter Analys av finansiella rapporter Hur man utför analys av finansiella rapporter. Denna guide kommer att lära dig att utföra analys av resultaträkningen, balansräkningen och kassaflödesanalysen inklusive marginaler, nyckeltal, tillväxt, likviditet, hävstång, avkastning och lönsamhet. för banker skiljer sig inte så mycket från ett vanligt företag, bankrörelsens karaktär innebär att det finns betydande skillnader i underklassificering av konton. Banker använder mycket mer hävstångseffekt än andra företag och tjänar en spridning mellan ränteintäkterna de genererar på sina tillgångar (lån) och deras kostnad för medel (kundinsättningar).
Typisk balansräkning
En typisk balansräkning Balansräkningen är en av de tre grundläggande finansiella rapporterna. Dessa uttalanden är nyckeln till både ekonomisk modellering och redovisning. I balansräkningen visas företagets totala tillgångar och hur dessa tillgångar finansieras, antingen genom skuld eller eget kapital. Tillgångar = Skulder + Eget kapital består av kärnredovisningsekvationen, tillgångar lika skulder plus eget kapital. Enligt dessa konton kan vissa företag ha andra stora klasser som PP&E PP&E (Fastigheter, anläggningar och utrustning) PP&E (Fastigheter, anläggningar och utrustning) är en av de centrala anläggningstillgångarna som finns i balansräkningen. PP&E påverkas av Capex, avskrivningar och förvärv / avyttringar av anläggningstillgångar. Dessa tillgångar spelar en viktig roll i den ekonomiska planeringen och analysen av företagets verksamhet och framtida utgifter,immateriella tillgångar Immateriella tillgångar Enligt IFRS är immateriella tillgångar identifierbara, icke-monetära tillgångar utan fysisk substans. Liksom alla tillgångar är immateriella tillgångar de som förväntas generera ekonomisk avkastning för företaget i framtiden. Som en långsiktig tillgång sträcker sig denna förväntan längre än ett år. , omsättningstillgångar, kundfordringar Bokföring Våra bokföringsguider och resurser är självstudiehandböcker för att lära dig redovisning och finansiering i din egen takt. Bläddra bland hundratals guider och resurser. , leverantörsskulder och sådant.denna förväntan sträcker sig längre än ett år. , omsättningstillgångar, kundfordringar Bokföring Våra bokföringsguider och resurser är självstudiehandböcker för att lära dig redovisning och finansiering i din egen takt. Bläddra bland hundratals guider och resurser. , leverantörsskulder och sådant.denna förväntan sträcker sig längre än ett år. , omsättningstillgångar, kundfordringar Bokföring Våra bokföringsguider och resurser är självstudiehandböcker för att lära dig redovisning och finansiering i din egen takt. Bläddra bland hundratals guider och resurser. , leverantörsskulder och sådant.
En bank har dock unika klasser av balansposter som andra företag inte kommer att göra. Den typiska strukturen för en bank för en bank är:
- Tillgångar
- Fast egendom
- Handelstillgångar
- Lån till kunder
- Insättningar till centralbanken
- Skulder
- Lån från centralbanken
- Insättningar från kunder
- Handelsskulder
- Övrigt skuld
- Rättvisa
- Vanliga och föredragna aktier
Återkallelse från finansens balansräkningsbalans Balansräkningen är en av de tre grundläggande finansiella rapporterna. Dessa uttalanden är nyckeln till både ekonomisk modellering och redovisning. I balansräkningen visas företagets totala tillgångar och hur dessa tillgångar finansieras, antingen genom skuld eller eget kapital. Tillgångar = Skulder + eget kapital som TILLGÅNGAR = SKULDER + EGET KAPITAL .
Finansiella rapporter för banker: balansräkning
En banks balansräkning har vissa unika poster. Vi besöker varje unik post Projicerande balansräkningsposter Projicering av balansposter innefattar analys av rörelsekapital, PP&E, skuldkapital och nettoresultat. Denna guide beskriver hur man beräknar i underavsnitten nedan.
För att lära dig mer, starta våra finanskurser online!
Lån och insättningar till kunder
Huvudverksamheten och intäktskällan för bankerna är deras lån- och insättningsverksamhet. Kunder sätter in pengar på banken som de får relativt lite ränta för. Banken lånar sedan ut medel till en mycket högre ränta och drar nytta av skillnaden i räntor.
Som sådan klassificeras lån till kunder som tillgångar. Detta beror på att banken räknar med att få räntor och återbetalningar av skulder. Skuldschema Ett skuldschema innehåller alla skulder som ett företag har i ett schema baserat på dess löptid och räntesats. Vid finansiell modellering genererar räntekostnader för lån i framtiden och genererar således ekonomisk nytta av lånen.
Insättningar förväntas däremot tas ut av kunderna eller också betala ut räntebetalningar, vilket genererar ett ekonomiskt utflöde i framtiden. Insättningar till kunder klassificeras alltså som skulder.
Lån och inlåning till centralbanken
I frågorna om finansiella rapporter för banker, var lagrar dessa banker sina pengar? Det är som den gamla frågan: klippar frisörer sitt eget hår?
Svaret är inte så galet. De flesta länder har en centralbank där de flesta (eller alla) nationella banker lagrar sina pengar och vinster. Insättningar från en bank i en centralbank betraktas som tillgångar, liknar likvida medel för ett vanligt företag. Detta beror på att banken kan ta ut dessa insättningar ganska enkelt. Den förväntar sig också att få en liten räntebetalning med centralbankens primära ränta.
Lån från centralbanken betraktas som skulder, ungefär som normal skuld. Seniorskuld Seniorskuld är pengar som är skyldiga av ett företag som har första fordringar på företagets kassaflöden. Det är säkrare än någon annan skuld, såsom efterställda skulder
Handelstillgångar och skulder
Banker kan inneha omsättbara värdepapper Säljbara värdepapper Säljbara värdepapper är obegränsade kortfristiga finansiella instrument som emitteras antingen för aktier eller för värdepapper i ett börsnoterat företag. Det emitterande företaget skapar dessa instrument för det uttryckliga syftet att samla in medel för att ytterligare finansiera affärsverksamhet och expansion. eller vissa valutor Cryptocurrency Cryptocurrency är en form av digital valuta som är baserad på blockchain-nätverk. Kryptovaluta som Bitcoin och Ethereum blir allmänt accepterade. för handeln. Dessa kommer naturligtvis att betraktas som handelstillgångar. De kan ha handelsskulder om värdepappren de köper minskar i värde.
Typisk resultaträkning för banker
Återigen avviker inte den övergripande strukturen i en resultaträkning för en bank för långt från en vanlig resultaträkning Resultaträkning Resultaträkningen är en av företagets kärnredovisningar som visar deras resultat under en tidsperiod. Vinsten eller förlusten bestäms genom att ta alla intäkter och subtrahera alla kostnader från både den operativa och icke-operativa verksamheten. Detta uttalande är ett av tre uttalanden som används i både företagsekonomi (inklusive ekonomisk modellering) och redovisning. . Överst i resultaträkningen är intäkter och botten är nettoinkomst.
Intäkterna härrör dock annorlunda från de vanliga företagens. Resultaträkningen kommer generellt att se ut enligt följande:
Finansiella rapporter för banker: resultaträkning
Återigen, låt oss gå igenom de unika raderna Projicera resultaträkningsrader Vi diskuterar de olika metoderna för projicering av resultaträkningsrader. Projicerande resultaträkningsrader börjar med försäljningsintäkter och kostnad som inte finns i vanliga resultaträkningar.
För att lära dig mer, starta våra finanskurser online!
Intäkter utan räntor
Icke-ränteintäkter består av extraintäkter som banken gör för att stödja sina tjänster. Detta kan bestå av:
- Mäklaravgifter
- Provisioner och avgifter från produkter och tjänster
- Försäkringsavgifter
- Vinster vid försäljning av handelstillgångar
- Övriga kundavgifter (NSF-avgifter, swipe-avgifter, uttagna avgifter)
Dessa intäkter kommer från allt som inte utgör ränteintäkter.
För att lära dig mer, starta våra finanskurser online!
Ränteintäkter
Ränteintäkter hämtar de räntebetalningar som banken får på de lån den utfärdar. Ibland anger den här raden bara bruttoränteintäkter. Andra gånger kommer denna linje att konsolidera bruttoräntaintäkterna och dra av räntekostnaderna för att hitta räntenettot. Denna räntekostnad Räntekostnader Räntekostnader härrör från ett företag som finansierar genom skuld eller kapitalleasing. Ränta finns i resultaträkningen, men kan också beräknas genom skuldschemat. Schemat ska innehålla en översikt över alla större skulder som ett företag har på sin balansräkning och beräkna ränta genom att multiplicera den direkta räntekostnaden som betalas till de insättningar som används för att finansiera lånen och inkluderar inte räntekostnader från allmän skuld.
Avsättningar för kreditförluster
Precis som kundfordringar och osäkra fordringar måste ett företag förbereda sig för att låntagare inte kan betala av sina lån. Dessa dåliga krediter skrivs av i resultaträkningen som en avsättning för kreditförlust.
För att lära dig mer, starta våra finanskurser online!
Läs mer om finansiella rapporter
Tack för att du läser Finansguiden för finansiella rapporter för banker. Ekonomi är den officiella globala leverantören av Financial Modelling & Valuation Analyst-beteckningen FMVA®-certifiering. Gå med i 350 600+ studenter som arbetar för företag som Amazon, JP Morgan och Ferrari, utformade för att förvandla alla till en ekonomisk analytiker i världsklass. För att utveckla din karriär kan dessa ytterligare finansresurser vara till hjälp:
- Tre finansiella rapportmodell Tre finansiella rapporter De tre finansiella rapporterna är resultaträkningen, balansräkningen och kassaflödesanalysen. Dessa tre kärnuttalanden är invecklade
- Hur de tre modellerna är länkade Hur de 3 finansiella rapporterna är länkade Hur är de tre finansiella rapporterna kopplade ihop? Vi förklarar hur man kopplar samman de tre finansiella rapporterna för ekonomisk modellering och värdering i Excel. Anslutningar av nettoresultat och balanserade vinstmedel, PP&E, avskrivningar, investeringar, rörelsekapital, finansieringsverksamhet och kassa
- Hur man blir en bra finansanalytiker Analyst Trifecta®-guiden Den ultimata guiden för hur man ska bli en ekonomisk analytiker i världsklass. Vill du bli en ekonomisk analytiker i världsklass? Vill du följa branschledande bästa praxis och sticka ut från mängden? Vår process, kallad The Analyst Trifecta®, består av analys, presentation och mjuka färdigheter
- Balansräkningar Balansräkning Balansräkningen är en av de tre grundläggande finansiella rapporterna. Dessa uttalanden är nyckeln till både ekonomisk modellering och redovisning. I balansräkningen visas företagets totala tillgångar och hur dessa tillgångar finansieras, antingen genom skuld eller eget kapital. Tillgångar = skulder + eget kapital
